NEWSLETTER SZKOLEŃ

Jesteś tutaj:  Home Wielodniowe Rachunkowość i finanse Bilans 2009. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku.

Bilans 2009. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku.

Wielodniowe
Kod: BS1116LD/2009
Termin i miejsce: 16 - 18 listopad 2009 , Łódź, Hotel Savoy


Koc Stanisław
biegły rewident, wybitny wykładowca, praktyk. Autor wielu artykułów oraz książek z szeroko rozumianego prawa bilansowego, w tym m.in. pozycji wydawniczej Zakładowy plan kont dla spółek prawa handlowego i cywilnego w świetle ustawy o rachunkowości. Twórca licznych programów szkoleniowych, prowadzi wykłady na rzecz podmiotów o zróżnicowanej strukturze działalności gospodarczej. Doświadczony wykładowca na szkoleniach otwartych i zamkniętych z zakresu środków trwałych dedykowanych m.in. dla spółek z branży wodociągowej, energetycznej, ciepłowniczej
Kośmider Andrzej

Specjalista z BDO
Andrzej Dmowski - Dyrektor BDO Numerica S.A. - Oddział Katowice, Doradca Podatkowy, Certified Fraud Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, prawnik. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi.
Grażyna Zaremba - Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych - Certified Fraud Examiner. Posiada licencję na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych. Z BDO związana od 2008 r. Doświadczenie zawodowe zdobywała w instytucjach finansowych i kancelariach doradztwa podatkowego.
Joanna Patyk - doradca podatkowy, Starszy Konsultant Podatkowy BDO Numerica S.A., kieruje sekcją podatkową, prawnik. Autorka publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego oraz współautorka książki Dokumentacja VAT.
Kamil Kowalik - prawnik, specjalista z zakresu prawa finansowego i podatkowego. Doświadczony pracownik organów administracji podatkowej, gdzie zajmował się prowadzeniem postępowań podatkowych oraz sporządzaniem interpretacji przepisów prawa podatkowego.
Maciej Górski - prawnik, absolwent Uniwersytetu Marii Curie - Skłodowskiej w Lublinie. Zdobył doświadczenie pracując w firmie konsultingowej należącej do 'wielkiej czwórki' oraz w Dziale Doradztwa Podatkowego BDO . Specjalizuje się w zagadnieniach podatku od towarów i usług.


Szkolenie ma na celu zaprezentowanie uczestnikom zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2009 rok. Podczas zajęć prelegenci omówią tematykę podatkową i rachunkową prawidłowego zamknięcia ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego za 2009 rok. Omówiony zostanie podatek dochodowy od osób prawnych, podatek od towarów i usług oraz aspekty rachunkowe. Szkolenie prowadzone jest przez praktyków posiadających bogate doświadczenie, w bilansowym zamknięciu ksiąg rachunkowych.

Dzień 1 - Rachunkowe zamknięcie roku 2009

1.  Wprowadzenie.

2.  Zmiany w prawie bilansowym obowiązujące w roku 2009:

• Zmiany w metodologii wyceny,
• Różnice kursowe,
• Rozbieżności interpretacyjne w prawie bilansowym.

3.  Sporządzenie sprawozdania finansowego:

• Obowiązek sporządzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego,
• Obowiązek badania sprawozdania finansowego i inne wymogi sprawozdawcze,
• Odpowiedzialność z rzetelność sprawozdania finansowego (odpowiedzialność Zarządu, kierownika jednostki, Rady Nadzorczej, głównego księgowego),
• Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i jego ogłoszenie.

4.  Struktura sprawozdania finansowego:

• Bilans - Aktywa jako zestawienie majątku oraz Pasywa jako  źródła finansowania działalności podmiotu,
• Ocena rentowności przedsiębiorstwa na podstawie analizy rachunku zysków i strat (wariant kalkulacyjny oraz wariant porównawczy RZiS),
• Cash flow i ocena płynności finansowej na podstawie rachunku przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia i pośrednia RPP),
• Zestawienie zmian w kapitale własnym,
• Informacja dodatkowa i zestawienie not objaśniających,
• Dopuszczalne modyfikacje sprawozdań finansowych.

5.  Przygotowanie sprawozdania finansowego:

• Wartości kont syntetycznych i analitycznych,
• Zestawienie obrotów i sald,
• Noty objaśniające,
• Dopuszczalne modyfikacje w polityce rachunkowości,
• Zestawienie zmian w kapitale.

6.  Inwentaryzacja:

• Obowiązki kierownictwa,
• Metody, terminy i częstotliwość przeprowadzania.

7.  Podstawowe problemy w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych:

• Aktywa i rezerwy z tytuły podatku odroczonego,
• Rozliczenia międzyokresowe kosztów,
• Leasing operacyjny i finansowy,
• Najem i dzierżawa,
• Testy na utratę wartości,
• Kontrakty długoterminowe,
• Rezerwy,
• Zobowiązania warunkowe.

8.  Dyskusja i podsumowanie:

• Omówienie problemów uczestników,
• Zmiany w prawie bilansowym w roku 2010.

Dzień 2 - Podatek dochodowy od osób prawnych - zamknięcie roku 2009

1.  Zamknięcie roku podatkowego w podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych:

•  Zeznanie roczne CIT-8,
•  Kalkulacja narastająca zalicze,
•  Metoda uproszczona kalkulacji zaliczek.

2.  Rok podatkowy a rok bilansowy:

• Zmiana roku podatkowego,
• Rozliczenie straty podatkowej z lat poprzednich,
• Zdarzenia powodujące zakończenie roku podatkowego.

3.  Przychody podatkowe - zasady ogólne w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej:

• Katalog otwarty przychodów podatkowych,
• Przychód w walucie obcej - zasady przeliczania na złote polskie,
• Kwota należna i wartości faktycznie otrzymane,
• Moment powstania przychodu,
• Odroczenie momentu rozpoznania przychodu podatkowego.

4.  Przychody z tytułu udziałów w zyskach osób prawnych:

• Dywidendy,
• Dopłaty przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych (połączenia, przekształcenia),
• Dystrybucja zysków polikwydacyjnych.

5.  Koszty uzyskania przychodów:

• Wydatek a koszt podatkowy,
• Koszty stanowiące i koszty niestanowiące kosztów podatkowych,
• Zasady rozliczania kosztów w czasie,
• Koszty pośrednie i koszty bezpośrednie,
• Moment poniesienia kosztu.

6.  Wybrane rodzaje kosztów:

• Wynagrodzenia pracownicze i inne świadczenia na rzecz pracowników,
• Wynagrodzenia dla członków zarządu i rady nadzorczej,
• Koszty zaniechanych inwestycji,
• Wydatki na nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
• Odpisy aktualizujące,
• Reklama i reprezentacja,

     VAT a koszty podatkowe.

7.  Różnice kursowe:

• Wycena przychodów i kosztów podatkowych,
• Podatkowa i bilansowa metoda rozliczenia różnic kursowych,
• Kompensaty a netting,
• Trans graniczne rozliczenia walutowe.

8.  Wybrane rodzaje zdarzeń gospodarczych:

• Straty w środkach trwałych i obrotowych - zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
• Licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe,
• Odpisy aktualizujące,
• Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności,
• Pożyczki i kredyty a podatkowe rozliczenie odsetek,
• Nieodpłatne świadczenia a użyczenia, darowizny i dotacje,
• Najem, leasing i dzierżawa środków trwałych,
• Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.

9.  Zasady poboru podatku u źródła:

• Opodatkowanie należności licencyjnych,
• Opodatkowanie odsetek,
• Wypłaty wynagrodzeń za usługi niematerialne,
• Zakład w międzynarodowym prawie podatkowym.

10.  Dyskusja i podsumowanie:

• Omówienie problemów uczestników,
• Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych na rok 2010.

Dzień 3 - Podatek od towarów i usług - zamknięcie roku 2009

1.  Miesięczny / kwartalny charakter VAT - zasady rozliczeń.

2.  Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług:

• opodatkowanie podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS,
• czynności nie podlegające opodatkowaniu,
• rozszerzenie definicji sprzedaży towarów (zbycie spółdzielczych praw do lokali; ustanowienie oraz zbycie prawa wieczystego użytkowania.

3.  Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług:

• problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze,
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu,
• opodatkowanie członków rad nadzorczych,
• sprzedaż gruntów i majątku prywatnego.

4.  Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych:

• pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług,
• darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania,
• nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych.

5.  Reprezentacja i reklama na gruncie VAT:

• Usługi reklamowe i promocyjne (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol),
• Stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS.

6.  Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT:

• świadczenie na rzecz osób prowadzących i nie prowadzących działalności gospodarczej,
• moment wykonania czynności a moment powstania obowiązku podatkowego,
• usługi ciągłe a prawidłowe wykazanie obowiązku podatkowego,
• problematyka częściowego wykonania usługi,
• szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego (najem, dzierżawa, usługi budowlane, usługi transportowe itp.).

7.  Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania, w tym m.in.:

• rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur),
• zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego- nowe/planowane uregulowania prawne,
• zasady wystawiania faktur zaliczkowych,
• zasady rozliczania duplikatów faktur,
• anulowanie faktur,
• refakturowanie,
• noty korygujące,
• samofakturowanie.

8.  Węwnątrzwspólnotowa dostawa towarów w VAT:

• prawo do zastosowania 0% stawki VAT,
• omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail),
• zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT,
• nowe zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT (nawet trzy miesiące bez obowiązku posiadania potwierdzenia wywozu),
• orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie dokumentowania WDT.

9.  Magazyn konsygnacyjny - nowość w ustawie o VAT:

• pojęcie magazynu konsygnacyjnego,
• zasady dokonywania rozliczeń.

10. Eksportu towarów w VAT:

• eksport pośredni i bezpośredni,
• prawo do zastosowania 0% stawki VAT - 'pusty miesiąc',
• pojęcie urzędu celnego wyjścia,
• nowy moment powstania obowiązku podatkowego,
• system ECS - zgłoszenia elektroniczne (IE-599).

11. Import towarów:

• nowe zasady opodatkowania importu towarów,
• zasady wykazywania importu towarów w deklaracji VAT].

12. Miejsca świadczenia usług w kontekście prawidłowego rozliczenia podatku:

• usługi transportowe,
• usługi budowlane,
• usługi związane z rozrywką, targami i wystawami (zmiany),
• usługi doradcze, inżynierskie, prawnicze, marketingowe i podobne (zmiany),
• pojęcie importu usług; pojęcie 'eksportu usług'.

13. Zasady wystawiania faktur wewnętrznych:

• zasady ujęcia w deklaracji VAT-7,
• planowane zmiany,

14. Zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:

• wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną,
• wykonanie usługi a odliczenie podatku,
• usługi ciągłe a odliczenie podatku,
• zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku,
• najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego,
• przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia.

15.  Struktura i korekta podatku naliczonego.

16.  Nowe zasady otrzymywania zwrotu podatku.

17.  Dyskusja i podsumowanie:

• Omówienie problemów uczestników,
• Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych na rok 2010.
  

1290 zł / 1190 zł*

* Cena dla drugiego i kolejnych uczestników szkolenia z jednej firmy.

Istnieje możliwość wykupienia poszczególnych tematów oddzielnie. Każdy dzień szkoleniowy znajdą Państwo jako pojedyńcze szkolenie w kategorii szkoleń PODATKI.

Prosimy o dokonanie płatności najwcześniej po otrzymaniu e-maila potwierdzającego szkolenie, istnieje możliwość zapłaty w ciągu 7 dni po otrzymaniu faktury.

Szkolenie rozpoczyna się o godzinie 10:00 i trwa do godziny 15:00.

Cena szkolenia obejmuje:

• udział w szkoleniu,
• aktualne materiały szkoleniowe,
• materiały do pracy (długopis, notes itp.),
• lunch,
• przerwy kawowe.

Informacje i zgłoszenia Dział szkoleń Polexpert Tel: 022 679 45 00 Fax: 022 678 31 07 Email: polexpert@polexpert.com.pl KALENDARZ ZAJĘĆ