Podatek VAT

1.  Miesięczny / kwartalny charakter VAT - zasady rozliczeń.

2.  Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług:

• opodatkowanie podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS,
• czynności nie podlegające opodatkowaniu,
• rozszerzenie definicji sprzedaży towarów (zbycie spółdzielczych praw do lokali; ustanowienie oraz zbycie prawa wieczystego użytkowania.

3.  Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług:

• problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze,
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu,
• opodatkowanie członków rad nadzorczych,
• sprzedaż gruntów i majątku prywatnego.

4.  Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych:

• pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług,
• darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania,
• nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych.

5.  Reprezentacja i reklama na gruncie VAT:

• Usługi reklamowe i promocyjne (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol),
• Stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS.

6.  Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT:

• świadczenie na rzecz osób prowadzących i nie prowadzących działalności gospodarczej,
• moment wykonania czynności a moment powstania obowiązku podatkowego,
• usługi ciągłe a prawidłowe wykazanie obowiązku podatkowego,
• problematyka częściowego wykonania usługi,
• szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego (najem, dzierżawa, usługi budowlane, usługi transportowe itp.).

7.  Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania, w tym m.in.:

• rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur),
• zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego- nowe/planowane uregulowania prawne,
• zasady wystawiania faktur zaliczkowych,
• zasady rozliczania duplikatów faktur,
• anulowanie faktur,
• refakturowanie,
• noty korygujące,
• samofakturowanie.

8.  Węwnątrzwspólnotowa dostawa towarów w VAT:

• prawo do zastosowania 0% stawki VAT,
• omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail),
• zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT,
• nowe zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT (nawet trzy miesiące bez obowiązku posiadania potwierdzenia wywozu),
• orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie dokumentowania WDT.

9.  Magazyn konsygnacyjny - nowość w ustawie o VAT:

• pojęcie magazynu konsygnacyjnego,
• zasady dokonywania rozliczeń.

10. Eksportu towarów w VAT:

• eksport pośredni i bezpośredni,
• prawo do zastosowania 0% stawki VAT - 'pusty miesiąc',
• pojęcie urzędu celnego wyjścia,
• nowy moment powstania obowiązku podatkowego,
• system ECS - zgłoszenia elektroniczne (IE-599).

11. Import towarów:

• nowe zasady opodatkowania importu towarów,
• zasady wykazywania importu towarów w deklaracji VAT].

12. Miejsca świadczenia usług w kontekście prawidłowego rozliczenia podatku:

• usługi transportowe,
• usługi budowlane,
• usługi związane z rozrywką, targami i wystawami (zmiany),
• usługi doradcze, inżynierskie, prawnicze, marketingowe i podobne (zmiany),
• pojęcie importu usług; pojęcie 'eksportu usług'.

13. Zasady wystawiania faktur wewnętrznych:

• zasady ujęcia w deklaracji VAT-7,
• planowane zmiany,

14. Zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:

• wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną,
• wykonanie usługi a odliczenie podatku,
• usługi ciągłe a odliczenie podatku,
• zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku,
• najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego,
• przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia.

15.  Struktura i korekta podatku naliczonego.

16.  Nowe zasady otrzymywania zwrotu podatku.

17.  Dyskusja i podsumowanie:

• Omówienie problemów uczestników,
• Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych na rok 2010.
  

480 zł / 430 zł*

* Cena dla drugiego i kolejnych uczestników szkolenia z jednej firmy.

Prosimy o dokonanie płatności najwcześniej po otrzymaniu e-maila potwierdzającego szkolenie, istnieje możliwość zapłaty w ciągu 7 dni po otrzymaniu faktury.

Szkolenie rozpoczyna się o godzinie 10:00 i trwa do godziny 15:00.

Cena szkolenia obejmuje:

• udział w szkoleniu,
• aktualne materiały szkoleniowe,
• materiały do pracy (długopis, notes itp.),
• lunch,
• przerwy kawowe.

zapisz się		pobierz formularz		drukuj		prześlij dalej