NEWSLETTER SZKOLEŃ

Jesteś tutaj:  Home Wielodniowe Rachunkowość i finanse Bilans

Bilans

Wielodniowe
Kod: BS1123OP/2009
Termin i miejsce: 23 - 25 listopad 2009 , Opole, Hotel Mercure


dr Gackowska Weronika
biegły rewident, biegły sądowy, praktyk, doktor nauk ekonomicznych. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując przez wiele lat m.in jako główny księgowy, pracownik organów podatkowych oraz prowadząc firmę audytorską. Autorka około 100 artykułów i publikacji z dziedziny rachunkowości. Od kilku lat zajmuje się pisaniem opracowań i artykułów, w których wykorzystuje wiedzę praktyczną.
Rogala Elżbieta

przez ostatnie kilkanaście lat główny specjalista w Departamencie VAT Ministerstwa Finansów, obecnie ekspert VAT w wydawnictwie podatkowym, autor licznych publikacji książkowych i prasowych dotyczących problematyki podatku VAT w jednostkach sfery budżetowej (m.in. wydanej w 2008 roku przez Wyd. DIFIN "Gmina rozlicza nowy VAT 2008"), wykładowca problematyki VAT w szkołach (m.in. w Szkole Administracji Samorządowej, Krajowej Szkole Administracji Publicznej) i na różnego rodzaju szkoleniach otwartych i zamkniętych.

Specjalista z BDO
Andrzej Dmowski - Dyrektor BDO Numerica S.A. - Oddział Katowice, Doradca Podatkowy, Certified Fraud Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, prawnik. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi.
Grażyna Zaremba - Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych - Certified Fraud Examiner. Posiada licencję na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych. Z BDO związana od 2008 r. Doświadczenie zawodowe zdobywała w instytucjach finansowych i kancelariach doradztwa podatkowego.
Joanna Patyk - doradca podatkowy, Starszy Konsultant Podatkowy BDO Numerica S.A., kieruje sekcją podatkową, prawnik. Autorka publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego oraz współautorka książki Dokumentacja VAT.
Kamil Kowalik - prawnik, specjalista z zakresu prawa finansowego i podatkowego. Doświadczony pracownik organów administracji podatkowej, gdzie zajmował się prowadzeniem postępowań podatkowych oraz sporządzaniem interpretacji przepisów prawa podatkowego.
Maciej Górski - prawnik, absolwent Uniwersytetu Marii Curie - Skłodowskiej w Lublinie. Zdobył doświadczenie pracując w firmie konsultingowej należącej do 'wielkiej czwórki' oraz w Dziale Doradztwa Podatkowego BDO . Specjalizuje się w zagadnieniach podatku od towarów i usług.

Dzień 1 - Rachunkowe zamknięcie roku 2009

1.  Wprowadzenie.

2.  Zmiany w prawie bilansowym obowiązujące w roku 2009:

• Zmiany w metodologii wyceny,
• Różnice kursowe,
• Rozbieżności interpretacyjne w prawie bilansowym.

3.  Sporządzenie sprawozdania finansowego:

• Obowiązek sporządzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego,
• Obowiązek badania sprawozdania finansowego i inne wymogi sprawozdawcze,
• Odpowiedzialność z rzetelność sprawozdania finansowego (odpowiedzialność Zarządu, kierownika jednostki, Rady Nadzorczej, głównego księgowego),
• Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i jego ogłoszenie.

4.  Struktura sprawozdania finansowego:

• Bilans - Aktywa jako zestawienie majątku oraz Pasywa jako  źródła finansowania działalności podmiotu,
• Ocena rentowności przedsiębiorstwa na podstawie analizy rachunku zysków i strat (wariant kalkulacyjny oraz wariant porównawczy RZiS),
• Cash flow i ocena płynności finansowej na podstawie rachunku przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia i pośrednia RPP),
• Zestawienie zmian w kapitale własnym,
• Informacja dodatkowa i zestawienie not objaśniających,
• Dopuszczalne modyfikacje sprawozdań finansowych.

5.  Przygotowanie sprawozdania finansowego:

• Wartości kont syntetycznych i analitycznych,
• Zestawienie obrotów i sald,
• Noty objaśniające,
• Dopuszczalne modyfikacje w polityce rachunkowości,
• Zestawienie zmian w kapitale.

6.  Inwentaryzacja:

• Obowiązki kierownictwa,
• Metody, terminy i częstotliwość przeprowadzania.

7.  Podstawowe problemy w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych:

• Aktywa i rezerwy z tytuły podatku odroczonego,
• Rozliczenia międzyokresowe kosztów,
• Leasing operacyjny i finansowy,
• Najem i dzierżawa,
• Testy na utratę wartości,
• Kontrakty długoterminowe,
• Rezerwy,
• Zobowiązania warunkowe.

8.  Dyskusja i podsumowanie:

• Omówienie problemów uczestników,
• Zmiany w prawie bilansowym w roku 2010.

Dzień 2 - Podatek dochodowy od osób prawnych - zamknięcie roku 2009

1.  Zamknięcie roku podatkowego w podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych:

•  Zeznanie roczne CIT-8,
•  Kalkulacja narastająca zalicze,
•  Metoda uproszczona kalkulacji zaliczek.

2.  Rok podatkowy a rok bilansowy:

• Zmiana roku podatkowego,
• Rozliczenie straty podatkowej z lat poprzednich,
• Zdarzenia powodujące zakończenie roku podatkowego.

3.  Przychody podatkowe - zasady ogólne w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej:

• Katalog otwarty przychodów podatkowych,
• Przychód w walucie obcej - zasady przeliczania na złote polskie,
• Kwota należna i wartości faktycznie otrzymane,
• Moment powstania przychodu,
• Odroczenie momentu rozpoznania przychodu podatkowego.

4.  Przychody z tytułu udziałów w zyskach osób prawnych:

• Dywidendy,
• Dopłaty przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych (połączenia, przekształcenia),
• Dystrybucja zysków polikwydacyjnych.

5.  Koszty uzyskania przychodów:

• Wydatek a koszt podatkowy,
• Koszty stanowiące i koszty niestanowiące kosztów podatkowych,
• Zasady rozliczania kosztów w czasie,
• Koszty pośrednie i koszty bezpośrednie,
• Moment poniesienia kosztu.

6.  Wybrane rodzaje kosztów:

• Wynagrodzenia pracownicze i inne świadczenia na rzecz pracowników,
• Wynagrodzenia dla członków zarządu i rady nadzorczej,
• Koszty zaniechanych inwestycji,
• Wydatki na nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
• Odpisy aktualizujące,
• Reklama i reprezentacja,

     VAT a koszty podatkowe.

7.  Różnice kursowe:

• Wycena przychodów i kosztów podatkowych,
• Podatkowa i bilansowa metoda rozliczenia różnic kursowych,
• Kompensaty a netting,
• Trans graniczne rozliczenia walutowe.

8.  Wybrane rodzaje zdarzeń gospodarczych:

• Straty w środkach trwałych i obrotowych - zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
• Licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe,
• Odpisy aktualizujące,
• Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności,
• Pożyczki i kredyty a podatkowe rozliczenie odsetek,
• Nieodpłatne świadczenia a użyczenia, darowizny i dotacje,
• Najem, leasing i dzierżawa środków trwałych,
• Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.

9.  Zasady poboru podatku u źródła:

• Opodatkowanie należności licencyjnych,
• Opodatkowanie odsetek,
• Wypłaty wynagrodzeń za usługi niematerialne,
• Zakład w międzynarodowym prawie podatkowym.

10.  Dyskusja i podsumowanie:

• Omówienie problemów uczestników,
• Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych na rok 2010.

Dzień 3 - Podatek od towarów i usług - zamknięcie roku 2009

1.  Miesięczny / kwartalny charakter VAT - zasady rozliczeń.

2.  Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług:

• opodatkowanie podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS,
• czynności nie podlegające opodatkowaniu,
• rozszerzenie definicji sprzedaży towarów (zbycie spółdzielczych praw do lokali; ustanowienie oraz zbycie prawa wieczystego użytkowania.

3.  Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług:

• problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze,
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu,
• opodatkowanie członków rad nadzorczych,
• sprzedaż gruntów i majątku prywatnego.

4.  Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych:

• pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług,
• darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania,
• nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych.

5.  Reprezentacja i reklama na gruncie VAT:

• Usługi reklamowe i promocyjne (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol),
• Stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS.

6.  Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT:

• świadczenie na rzecz osób prowadzących i nie prowadzących działalności gospodarczej,
• moment wykonania czynności a moment powstania obowiązku podatkowego,
• usługi ciągłe a prawidłowe wykazanie obowiązku podatkowego,
• problematyka częściowego wykonania usługi,
• szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego (najem, dzierżawa, usługi budowlane, usługi transportowe itp.).

7.  Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania, w tym m.in.:

• rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur),
• zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego- nowe/planowane uregulowania prawne,
• zasady wystawiania faktur zaliczkowych,
• zasady rozliczania duplikatów faktur,
• anulowanie faktur,
• refakturowanie,
• noty korygujące,
• samofakturowanie.

8.  Węwnątrzwspólnotowa dostawa towarów w VAT:

• prawo do zastosowania 0% stawki VAT,
• omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail),
• zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT,
• nowe zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT (nawet trzy miesiące bez obowiązku posiadania potwierdzenia wywozu),
• orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie dokumentowania WDT.

9.  Magazyn konsygnacyjny - nowość w ustawie o VAT:

• pojęcie magazynu konsygnacyjnego,
• zasady dokonywania rozliczeń.

10. Eksportu towarów w VAT:

• eksport pośredni i bezpośredni,
• prawo do zastosowania 0% stawki VAT - 'pusty miesiąc',
• pojęcie urzędu celnego wyjścia,
• nowy moment powstania obowiązku podatkowego,
• system ECS - zgłoszenia elektroniczne (IE-599).

11. Import towarów:

• nowe zasady opodatkowania importu towarów,
• zasady wykazywania importu towarów w deklaracji VAT].

12. Miejsca świadczenia usług w kontekście prawidłowego rozliczenia podatku:

• usługi transportowe,
• usługi budowlane,
• usługi związane z rozrywką, targami i wystawami (zmiany),
• usługi doradcze, inżynierskie, prawnicze, marketingowe i podobne (zmiany),
• pojęcie importu usług; pojęcie 'eksportu usług'.

13. Zasady wystawiania faktur wewnętrznych:

• zasady ujęcia w deklaracji VAT-7,
• planowane zmiany,

14. Zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:

• wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną,
• wykonanie usługi a odliczenie podatku,
• usługi ciągłe a odliczenie podatku,
• zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku,
• najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego,
• przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia.

15.  Struktura i korekta podatku naliczonego.

16.  Nowe zasady otrzymywania zwrotu podatku.

17.  Dyskusja i podsumowanie:

• Omówienie problemów uczestników,
• Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych na rok 2010.
  

1290 zł / 1190 zł*

* Cena dla drugiego i kolejnych uczestników szkolenia z jednej firmy.

Istnieje możliwość wykupienia poszczególnych tematów oddzielnie. Każdy dzień szkoleniowy znajdą Państwo jako pojedyńcze szkolenie w kategorii szkoleń PODATKI.

Prosimy o dokonanie płatności najwcześniej po otrzymaniu e-maila potwierdzającego szkolenie, istnieje możliwość zapłaty w ciągu 7 dni po otrzymaniu faktury.

Szkolenie rozpoczyna się o godzinie 10:00 i trwa do godziny 15:00.

Cena szkolenia obejmuje:

• udział w szkoleniu,
• aktualne materiały szkoleniowe,
• materiały do pracy (długopis, notes itp.),
• lunch,
• przerwy kawowe.

Wyświetl większą mapę

Informacje i zgłoszenia Dział szkoleń Polexpert Tel: 022 679 45 00 Fax: 022 678 31 07 Email: polexpert@polexpert.com.pl KALENDARZ ZAJĘĆ