Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do prawidłowego zamknięcia roku obrotowego 2026 w ujęciu bilansowym i podatkowym, z uwzględnieniem aktualnych zmian w ustawie o rachunkowości, krajowych standardach rachunkowości oraz przepisach podatkowych.
W trakcie szkolenia uczestnicy:
- zapoznają się z aktualnymi regulacjami dotyczącymi sporządzania sprawozdań finansowych, w tym uproszczeniami, obowiązkami e sprawozdawczymi i strukturami JPK,
- nabędą praktyczne umiejętności w zakresie inwentaryzacji, wyceny aktywów i pasywów, ujmowania zdarzeń po dniu bilansowym oraz rozliczania błędów lat ubiegłych,
- przećwiczą zasady ustalania dochodu podatkowego, kwalifikowania przychodów i kosztów oraz stosowania ulg i zwolnień,
- poznają skutki najnowszych zmian podatkowych, m.in. w zakresie ulgi na złe długi, podatku u źródła i limitów kosztów,
- nauczą się identyfikować i unikać najczęstszych błędów oraz efektywnie wykorzystywać dostępne uproszczenia.
Program
Program
Moduł I. Sprawozdanie finansowe wg przepisów krajowych i międzynarodowych:1. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie sprawozdań finansowych- zakres podmiotowy UoR (jednostki mikro, małe – aktualne limity)
- elementy sprawozdania finansowego (UoR, KSR, MSSF)
- kalendarz sprawozdawczy (terminy 2025/2026)
- e‑sprawozdania: struktury logiczne MF, forma i prezentacja
- podpisy elektroniczne (kwalifikowany, zaufany)
- badanie sprawozdań – aktualne progi
- zatwierdzanie (tryb zdalny i hybrydowy)
- udostępnianie dokumentów (KRS, Szef KAS)
- archiwizacja (przechowywanie elektroniczne)
- odpowiedzialność karna i cywilna (kierownik jednostki, biuro rachunkowe)
2. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego- jakość i przydatność informacji finansowej
- podstawy sporządzania sprawozdań
- nadrzędne zasady rachunkowości
- dane porównawcze i korekty retrospektywne
3. Zmiany w przepisach międzynarodowych- MSSF 18 – nowe zasady prezentacji i ujawnień
- nowe kategorie wyniku finansowego
- zmiany w rachunku zysków i strat
- ujawnienia zarządcze
- wpływ na lata 2025–2026 (przygotowanie do wdrożenia)
4. Bilans – wycena i prezentacja- struktura bilansu
- ogólne zasady wyceny i kategorie cen
- środki trwałe (MSR 16 vs KSR 11)
- wartości niematerialne (w tym koszty rozwojowe)
- należności i inwestycje
- aktywa obrotowe
- rozliczenia międzyokresowe
- kapitał własny
- zobowiązania i rezerwy
5. Rachunek zysków i strat- zasady sporządzania
- rozpoznawanie przychodów (KSR 15 vs MSSF 15)
- koszty i przychody działalności podstawowej
- pozostałe operacyjne i finansowe
- zdarzenia nadzwyczajne
- wynik brutto i netto
6. Informacje dodatkowe i objaśnienia- objaśnienia do bilansu i RZiS
- zagrożenie kontynuacji działalności
- inne istotne informacje (w tym ESG – jeśli dotyczy)
7. Zestawienie zmian w kapitale własnym 8. Rachunek przepływów pieniężnych- cel i zakres rachunku przepływów
- metody sporządzania
- działalność operacyjna, inwestycyjna i finansowa
9. Podatek odroczony- różnice przejściowe
- ujęcie i prezentacja
- obowiązki ujawnieniowe
10. Ryzyka w rachunkowości- polityka rachunkowości i zasada ciągłości
- zmiany szacunków
- błędy lat ubiegłych
- zdarzenia po dniu bilansowym (UoR vs MSR 10)
Moduł II. Podatkowe zamknięcie roku:1. Przychody podatkowe- moment powstania przychodu (memoriał vs kasa)
- świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne
- przychody zwolnione
- dwa źródła przychodów
- korekty przychodów
2. Straty podatkowe- zasady i metody rozliczania
3. Koszty uzyskania przychodów- zasady kwalifikacji kosztów
- koszty pośrednie i bezpośrednie
- finansowanie dłużne
- samochody w działalności
- ZUS i PPK
- odsetki hipotetyczne
4. Ograniczenia i obowiązki formalne- limity płatności gotówkowych
- biała lista podatników
- mechanizm podzielonej płatności (MPP)
5. Wybrane zagadnienia CIT- ulga na złe długi
- stawka CIT 9%
- amortyzacja
- podatek od przerzuconych dochodów
- minimalny podatek dochodowy
6. Obowiązki sprawozdawcze i raportowe- CIT-ST – nowe zasady i terminy
- deklaracje i informacje roczne
- informacja o strategii podatkowej
7. Ulgi i preferencje podatkowe- B+R
- robotyzacja
- prototyp
- ekspansja
- sponsoring
- darowizny
8. JPK_CIT i ewidencje podatkowe- harmonogram wdrożenia
- zakres danych
- znaczniki kont
- powiązania z KSeF
- różnice bilansowo-podatkowe
- wyłączenia
