Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia „Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2026” jest kompleksowe i praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego zamknięcia roku obrotowego 2026 w zakresie rachunkowości, sprawozdawczości finansowej i podatku CIT, z uwzględnieniem aktualnych przepisów UoR, KSR, MSSF oraz zmian podatkowych.
W trakcie szkolenia uczestnicy poznają najważniejsze zasady dotyczące sporządzania i zatwierdzania sprawozdań finansowych, wyceny aktywów i pasywów, podatku odroczonego, zdarzeń po dniu bilansowym i błędów lat ubiegłych, a także ustalania przychodów, kosztów i dochodu podatkowego oraz rozliczania CIT.
Omówione zostaną również aktualne obowiązki i zmiany dotyczące JPK_CIT, KSeF, ulg podatkowych, ulgi na złe długi, minimalnego podatku dochodowego, MSSF 18 oraz obowiązków sprawozdawczych i raportowych. Uczestnicy poznają najczęstsze ryzyka i błędy związane z zamknięciem roku oraz praktyczne sposoby ich unikania.
Program
Program
7.12.20206 - Podatkowe zamknięcie roku:1. Przychody podatkowe:- moment powstania przychodu (memoriał vs kasa)
- świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne
- przychody zwolnione
- dwa źródła przychodów
- korekty przychodów
2. Straty podatkowe:- zasady i metody rozliczania
3. Koszty uzyskania przychodów:- zasady kwalifikacji kosztów
- koszty pośrednie i bezpośrednie
- finansowanie dłużne
- samochody w działalności
- ZUS i PPK
- odsetki hipotetyczne
4. Ograniczenia i obowiązki formalne:- limity płatności gotówkowych
- biała lista podatników
- mechanizm podzielonej płatności (MPP)
5. Wybrane zagadnienia CIT:- ulga na złe długi
- stawka CIT 9%
- amortyzacja
- podatek od przerzuconych dochodów
- minimalny podatek dochodowy
6. Obowiązki sprawozdawcze i raportowe:- CIT-ST – nowe zasady i terminy
- deklaracje i informacje roczne
- informacja o strategii podatkowej
7. Ulgi i preferencje podatkowe:- B+R
- robotyzacja
- prototyp
- ekspansja
- sponsoring
- darowizny
8. JPK_CIT i ewidencje podatkowe:- harmonogram wdrożenia
- zakres danych
- znaczniki kont
- powiązania z KSeF
- różnice bilansowo-podatkowe
- wyłączenia
8.12.2026 - Bilansowe zamknięcie ksiąg rachunkowych za 2026 rok - Księgi rachunkowe w strukturze logicznej JPK_KR_PD za 2026 rok. Planowane zwolnienie z obowiązku przesyłania JPK_ST_KR! I. Podstawa prawna sporządzania sprawozdania finansowego z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości:- Ustawa o rachunkowości i polityka rachunkowości
- Uproszczenia w sprawozdawczości oraz przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych
- Elementy składowe e-sprawozdania finansowego różnych jednostek
- Obowiązek sporządzenia zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych - według zmienionych zasad
- odpowiedzialność i obowiązki jednostek w zakresie sporządzania sprawozdania finansowego w odpowiedniej strukturze logicznej, terminy zatwierdzania i przesyłania do odpowiednich rejestrów.
II. Inwentaryzacja składników bilansowych na dzień kończący rok obrotowy:- Stanowisko KSR w sprawie inwentaryzacji drogą spisu z natury
- Ustalenie faktycznego stanu poszczególnych aktywów i pasywów
- Ujęcie różnic inwentaryzacyjnych i ich rozliczenie
III. Zasady wyceny wybranych składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy oraz ich prezentacja w sprawozdaniu finansowym:- Wycena należności – z uwzględnieniem Stanowiska KSR w sprawie rozrachunków z kontrahentami
- Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne – zakres przedmiotowy, ujmowanie w księgach i prezentacja w sprawozdaniu finansowym (z uwzględnieniem świadczeń na rzecz pracowników) zgodnie z KSR nr 6 „Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe”
- Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu utraty wartości, w tym trwałej utraty wartości
- Zdarzenia po dacie bilansu oraz błędy lat ubiegłych – według KSR nr 7 „Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, wartości szacunkowych, poprawianie błędów, zdarzenia następujące po dniu bilansowym – ujęcie i prezentacja”
IV. Nowe obowiązkowe struktury logiczne obejmujące księgi rachunkowe JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR: - Harmonogram wdrożenia JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
- Zmieniony termin przesyłania struktur logicznych
- Układ struktury logicznej JPK_KR_PD
- Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
- Planowane zmiany w węźle RPD
- Planowane rozszerzenie znaczników podatkowych
- Zakres przedmiotowy struktury logicznej JPK_ST_KR obejmującej ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
- Planowane zwolnienie z obowiązku sporządzenia i wysyłania struktury logicznej JPK_ST_KR.
Prowadzący
Prowadzący
Elżbieta Kida
Biegły rewident | Wykładowca z wieloletnim doświadczeniem | Ekspert z zakresu rachunkowości finansowej i podatku VAT.
Elżbieta Kida to uznany ekspert specjalizuje się w rachunkowości finansowej oraz podatku od towarów i usług (VAT).
Od 1991 roku prowadzi specjalistyczne kursy i szkolenia skierowane do księgowych, biegłych rewidentów oraz kandydatów na biegłych, kontrolerów finansowych, osób przygotowujących się do pracy w działach finansowo-księgowych. Jej programy edukacyjne wyróżniają się wysoką jakością merytoryczną, przystępną formą przekazu oraz praktycznym podejściem do zagadnień.
Znana z wyjątkowego podejścia do uczestników kursów i szkoleń oraz umiejętności tłumaczenia złożonych zagadnień w przystępny sposób. Jej kursy i szkolenia cieszą się bardzo dobrą opinią wśród klientów – zarówno osób indywidualnych, jak i firm.
Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla takich firm i instytucji jak:
KPMG, Ernst & Young, Bayer, PwC, TMF Poland, Polpharma, NBP, Telekomunikacja Polska, PKP, Poczta Polska, Deloitte Audyt, Mostostal Warszawa, Polkomtel, Accenture, Fiat Services Polska, PGE Dystrybucja i wielu innych.
Autorka licznych publikacji z zakresu rachunkowości i podatków, aktywnie wspiera rozwój kompetencji finansowych w firmach i instytucjach publicznych.
Marcin Górski - Adwokat, Doradca Podatkowy
właściciel kancelarii adwokackiej, właściciel kancelarii doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca, autor publikacji z zakresu prawa i podatków. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie oraz Aplikację Adwokacką przy Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Posiada ponad 30-letnie doświadczenie zawodowe. Pracował w międzynarodowych oraz krajowych firmach doradczych, consultingowych, audytorskich, kancelariach prawnych oraz kancelariach doradztwa podatkowego. Od 2004. prowadzi z powodzeniem własną kancelarię adwokacką, a od 2013 r. również kancelarię doradztwa podatkowego. Doradzał przy skomplikowanych transakcjach gospodarczych oraz reprezentował Klientów w spektakularnych sporach z organami podatkowymi. Przeprowadził ponad 3000 szkoleń z zakresu prawa i podatków. Główne obszary specjalizacji to przede wszystkim podatek dochodowy od osób prawnych oraz podatek dochodowy od osób fizycznych (CIT i PIT), podatek u źródła (WHT), ceny transferowe (TP) ale również podatek od towarów i usług (VAT) oraz zagadnienia dotyczące postępowania przed organami podatkowymi i reprezentacja przed sądami administracyjnymi w sprawach podatkowych.
