Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do wdrożenia nowych obowiązków związanych z raportowaniem JPK CIT poprzez omówienie zmian w przepisach, wymagań dotyczących struktury danych oraz praktycznych aspektów dostosowania organizacji do nowych regulacji. Uczestnicy poznają zasady przygotowania ksiąg rachunkowych, planu kont oraz ewidencji podatkowej w sposób umożliwiający prawidłowe generowanie i przekazywanie danych w ramach JPK CIT. Szkolenie pozwoli zidentyfikować obszary wymagające zmian w procesach księgowych i podatkowych, ograniczyć ryzyko błędów oraz odpowiednio przygotować firmę do realizacji nowych obowiązków sprawozdawczych i kontrolnych.
Program
Program
1. Wprowadzenie do JPK CIT – zakres i odpowiedzialność:
• Obowiązki podatników w zakresie JPK CIT
• Odpowiedzialność za niewdrożenie JPK CIT
• Czy przesłanie JPK_CIT zwalnia z obowiązku złożenia deklaracji CIT-8
2. Harmonogram wdrażania obowiązku JPK CIT:
• Grupy kapitałowe oraz podatnicy z przychodami powyżej 50 mln euro – raportowanie za 2025 r. (do 31 marca 2026 r.)
• Podatnicy zobowiązani do składania JPK_VAT – raportowanie za 2026 r. (do 31 marca 2027 r.)
• Pozostali podatnicy CIT – raportowanie za 2027 r. (do 31 marca 2028 r.)
3. Zakres podmiotowy – wyłączenia i zwolnienia:
• Podatnicy zwolnieni podmiotowo
• Podatnicy osiągający wyłącznie przychody zwolnione przedmiotowo
• Podmioty prowadzące uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów
4. JPK_KR_PD – omówienie struktury:
• Węzeł Nagłówek – okres raportowania, rok obrotowy i podatkowy
• Węzeł Podmiot1 – podatnik estoński CIT oraz podatnik stosujący MSSF
• Węzeł Kontrahent – zakres danych kontrahentów ujmowanych w pliku
• Węzeł Dziennik – zasady prezentacji dowodów księgowych
• Podwęzeł KontoZapis – relacja zapisów księgowych do dziennika
• RPD
• Przepisy przejściowe za 2025 r.
5. Zestawienie obrotów i sald:
• SZOiS dla różnych typów jednostek (banki, ubezpieczyciele, OPP, fundusze, domy maklerskie, SKOK, MSSF) – czym faktycznie się różnią?
• Jakie konta trzeba wykazać?
6. Znaczniki kont księgowych:
• Znaczniki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów
• Dodatkowe znaczniki – zasady stosowania
• Limit dwóch znaczników dla jednego konta
• Znaczniki związane z rozliczeniem podatku dochodowego
7. Węzeł RPD – Rozliczenie Podatku Dochodowego:
• Przyporządkowanie przychodów i kosztów do poszczególnych kategorii:
o przychody zwolnione i niepodlegające opodatkowaniu
o przychody opodatkowane ujęte w innych okresach
o koszty niestanowiące KUP oraz koszty podatkowe ujęte w innych okresach
• Trwałe i przejściowe różnice podatkowe
8. Węzeł RPD a znaczniki podatkowe (PD):
• Znaczniki S_12_3 – obowiązek i cel stosowania
• Powiązanie planu kont z węzłem RPD
• Spójność JPK_KR_PD z CIT-8 oraz e-sprawozdaniem finansowym
• Różnice wynikające z dat sporządzenia sprawozdania finansowego
9. JPK_ST_KR – omówienie struktury pole po polu oraz:
• Dane identyfikacyjne dokumentów (KSeF, OT, rodzaj dokumentu nabycia)
• Metody i stawki amortyzacji podatkowej
• Wartości początkowe i odpisy
• Częstotliwość amortyzacji
• Przyczyny wykreślenia środka trwałego z ewidencji
• Prowadzenie ewidencji środków trwałych w Excelu
10. Przygotowanie do wdrożenia:
• Kwestie merytoryczne
• Co i jak powinienem i chcę raportować
• Rola księgowego i biegłego rewidenta w procesie raportowania
• Problemy natury technicznej
11. Pytania i odpowiedzi.
Prowadzący
Prowadzący
Krzysztof Czekaj
Doradca podatkowy z wieloletnim doświadczeniem zdobytym w renomowanych firmach doradczych, kancelariach prawnych oraz w jednej z największych polskich spółek. Specjalizuje się w podatku VAT oraz podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), wspierając przedsiębiorstwa w obszarze bieżących rozliczeń, optymalizacji procesów podatkowych i zarządzania ryzykiem.
Realizuje projekty związane z przeglądami podatkowymi, due diligence, wdrażaniem procedur compliance oraz projektowaniem efektywnych podatkowo modeli biznesowych i łańcuchów dostaw. Współpracuje również z zespołami IT przy tworzeniu rozwiązań automatyzujących procesy podatkowe i ograniczających ryzyko błędów w rozliczeniach.
Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, opracowując skuteczne strategie postępowań oraz komunikacji z administracją skarbową. Ceniony szkoleniowiec i prelegent, od lat dzieli się wiedzą podczas szkoleń, warsztatów, konferencji oraz publikacji branżowych, łącząc ekspercką wiedzę z praktycznym podejściem do zagadnień podatkowych.
