Cel
Cel szkolenia
Dynamiczne zmiany przepisów podatkowych powodują, że działy księgowe i podatkowe muszą jednocześnie prawidłowo realizować nowe obowiązki sprawozdawcze oraz przygotować się do kolejnych zmian wchodzących w życie w 2026 i 2027 roku.
Podczas dwudniowego szkolenia zostaną omówione najważniejsze problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), raportowaniem JPK_KR_PD i JPK_ST_KR oraz nowymi zasadami raportowania schematów podatkowych (MDR). Uczestnicy poznają również planowane zmiany w podatku VAT, podatkach dochodowych oraz cenach transferowych, które będą miały istotny wpływ na prowadzenie rozliczeń przedsiębiorstw.
Szkolenie koncentruje się na praktycznych aspektach stosowania nowych przepisów, identyfikacji ryzyk podatkowych oraz przygotowaniu organizacji do nadchodzących obowiązków. Omawiane zagadnienia zostaną przedstawione z perspektywy codziennej pracy księgowych, głównych księgowych, dyrektorów finansowych oraz specjalistów ds. podatków, z uwzględnieniem interpretacji organów podatkowych, najnowszych wyjaśnień Ministerstwa Finansów oraz praktycznych przykładów rozliczeń.
Program
Program
Dzień I – Aktualne wyzwania (KSeF i JPK_KR_PD, MDR):
I. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – zagadnienia praktyczne po wdrożeniu:
1. Podwójne fakturowanie – właściwe ujęcie w JPK_VAT.
2. Odliczenie VAT z faktur wystawionych poza KSeF.
3. Rozliczanie korekt po wdrożeniu KSeF.
4. Korekty formalne (np. dane adresowe, daty, terminy) – zasady i ujęcie w JPK_VAT.
5. Wizualizacja faktur ustrukturyzowanych, stosowanie kodów QR, zgodność XML i PDF.
6. Daty wystawienia i otrzymania faktur – konsekwencje w VAT i CIT.
7. Przeliczanie walut w fakturach KSeF.
8. Błędy w mapowaniu do schemy FA(3).
9. Zmiany w raportowaniu JPK_VAT (BFK, DI, OFF).
10. Tryby awaryjne (Offline24, niedostępność, awaria) – zasady fakturowania i daty.
11. Planowane zmiany od 1.01.2027 r. (oznaczanie przelewów, sankcje, faktury uproszczone, kasy fiskalne).
II. JPK_KR_PD – księgi rachunkowe i środki trwałe:
1. Zakres i struktura raportowania.
2. Terminy raportowania (2025 i kolejne lata).
3. Schemy JPK_KR_PD – wymagane rozszerzenia danych.
4. Znaczniki bilansowe i podatkowe, w tym „INNE”.
5. Wytyczne MF dotyczące nowych obowiązków raportowych.
6. Raportowanie środków trwałych i WNiP (JPK_ST_KR).
III. MDR – zmiany w raportowaniu schematów podatkowych:
1. Likwidacja raportowania schematów krajowych.
2. Przemodelowanie ról uczestników i likwidacja "wspomagającego".
3. Zmiany w procedurach wewnętrznych i raportowaniu cyklicznym (MDR-3).
4. Implementacja wyroku TSUE (Tajemnica zawodowa a DAC8).
5. Modyfikacja reżimu sankcyjnego (KKS)
Dzień II – Planowane zmiany podatkowe (VAT, CIT, PIT) 2026–2027:
I. VAT – zmiany od 1 października 2026 r.:
1. Rozszerzenie solidarnej odpowiedzialności podatkowej.
2. Nowy załącznik nr 16 i ograniczenia MPP.
3. Zmiany w imporcie usług i mechanizmie odwrotnego obciążenia.
4. Wprowadzenie instytucji składu VAT.
5. Doprecyzowanie momentu powstania obowiązku podatkowego.
6. Nowe regulacje dotyczące kas fiskalnych i sankcji.
7. Zmiany w imporcie towarów i rejestracji VAT (w tym VAT-Z).
8. WNT środków transportu – zniesienie 14 dniowego terminu płatności podatku.
9. Ograniczenia w odliczeniu VAT.
10. System kaucyjny – doprecyzowanie przepisów.
11. Likwidacja obowiązku informacji o spisie z natury.
12. e-odprawa TAX FREE.
13. Status gospodarstw rolnych w VAT.
14. Pozostałe zmiany i przepisy przejściowe.
II. Podatki dochodowe – zmiany od 1.01.2027 r.:
1. Wyłączenie z KUP kosztów usług niematerialnych i IP od wspólników.
2. Zmiany w strukturach debt push-down.
3. Zaostrzenie zasad likwidacji spółek po przekształceniach.
4. Ograniczenie modyfikacji stawek amortyzacyjnych.
5. Wyłączenie amortyzacji goodwill (leasing finansowy przedsiębiorstwa/ZCP).
6. Modyfikacje minimalnego podatku dochodowego.
7. Zmiany w uldze mieszkaniowej.
8. Opodatkowanie transakcji z podmiotami powiązanymi (ryczałt).
9. Zmiany w IP Box.
10. Doprecyzowanie daniny solidarnościowej.
11. Nowe definicje małego podatnika i podatnika rozpoczynającego działalność.
12. Modyfikacje w estońskim CIT.
13. Zmiany w opodatkowaniu programów lojalnościowych.
III. Ceny transferowe:
1. Nowe zasady podpisywania TPR i dokumentacji lokalnej.
2. Oświadczenie o rynkowości – przeniesienie do dokumentacji lokalnej.
3. Uproszczenia dla MŚP w raportowaniu TPR.
4. Sankcje karne skarbowe za nieprawidłową dokumentację.
5. Potwierdzenie możliwości korekt TP w transakcjach krajowych.
6. Przepisy przejściowe.
Prowadzący
Prowadzący
Paweł Dymlang
Paweł Dymlang - doradca podatkowy (nr 10987), prawnik, wykładowca i trener, autor licznych publikacji książkowych i prasowych o tematyce podatkowej (wyd. Beck, Wolters Kluwer, Infor). Powoływany jako ekspert w dziedzinie podatków w wystąpieniach telewizyjnych i radiowych. Kilkunastoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym zdobył jako pracownik organów podatkowych, spółki doradztwa podatkowego oraz instytucji finansowych. Z tematyki podatkowej przeprowadził przeszło 2000 szkoleń otwartych oraz zamkniętych dla biznesu oraz administracji publicznej. Od lat prowadzi własną kancelarię prawną i zajmuje się obsługą przedsiębiorców polskich i zagranicznych.
