Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe i praktyczne omówienie zasad rozliczania VAT w transgranicznym obrocie towarowym, ze szczególnym uwzględnieniem prawidłowego ustalania miejsca dostawy, przyporządkowania transportu, stosowania stawki 0% VAT oraz obowiązków dokumentacyjnych i sprawozdawczych.
Uczestnicy szkolenia zdobędą umiejętność prawidłowej kwalifikacji i rozliczania WDT, eksportu, WSTO oraz transakcji łańcuchowych, w tym wielopodmiotowych łańcuchów dostaw i transakcji z udziałem krajów trzecich. Szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne kazusy, identyfikację ryzyk podatkowych, typowe błędy oraz sposoby ich naprawiania.
Szkolenie pozwoli uczestnikom również zrozumieć zasady stosowania procedur OSS, IOSS i call-off stock, a także przygotować się do zmian związanych z KSeF, JPK, Intrastat oraz pakietem ViDA.
Program
Program
1. Rodzaje transakcji towarowych w VAT:a. Dostawa krajowa
b. WDT
c. Dostawa z montażem
d. Eksport
e. WSTO
f. Miejsce dostawy w poszczególnych rodzajach transakcji
2. WDT:a. Warunki zastosowaina stawki 0%:
b. Dokumentacja transakcji
c. Korekty
d. Magazyn typu call-off stock
e. Nietransakcyjne przemieszczenie towarów własnych
3. Eksport towarów:a. Eksport bezpośredni
b. Eksport pośredni;
c. Zasady stosowania stawki 0%
d. Dokumenty potwierdzające wywóz – stan obecny, orzecznictwa oraz planowane zmiany
4. Transakcje łańcuchowe:a. Dostawa ruchoma i nieruchoma;
b. Podmiot pośredniczący
c. Zasady ogólne w transakcjach wewnątrzunijnych
d. Zasady ogólne w transakcjach z wywozem z UE
e. Rola Incoterms
5. Przykłady transakcji łańcuchowych wewnątrzwspólnotowych.
6. Przykłady łańcuchów z krajami trzecimi:a. Przyporządkowanie transportu
b. Łańcuchy z importem
7. Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna uproszczona:a. Warunki zastosowania uproszczenia
b. skutki wadliwej faktury
c. obowiązki raportowania w VAT w Polsce;
d. możliwość zastosowania uproszczenia „wewnątrz" dłuższego łańcucha.
8. Łańcuchy dłuższe niż 3 podmioty:a. Analiza krok po kroku łańcuchów 4–5 podmiotowych
b. konsekwencje dla każdego ogniwa
c. obowiązki rejestracyjne za granicą
d. typowe błędy i jak je naprawiać.
9. Nabywca-konsument:a. WSTO,
b. OSS,
c. IOSS,
d. Platformy wspomagające sprzedaż – jako dostawcy
e. próg 10 000 EUR;
f. procedura unijna OSS; SOTI i IOSS;
g. B2C na końcu łańcucha;
h. eksport B2C.
10. Sprawozdawczość VAT transakcji transgranicznych - podsumowanie:a. KSeF,
b. JPK,
c. Intrastat
d. ViDA 2027–2030.
11. Pytania i odpowiedzi + kazusy.
Prowadzący
Prowadzący
Krzysztof Czekaj
Doradca podatkowy z wieloletnim doświadczeniem zdobytym w renomowanych firmach doradczych, kancelariach prawnych oraz w jednej z największych polskich spółek. Specjalizuje się w podatku VAT oraz podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), wspierając przedsiębiorstwa w obszarze bieżących rozliczeń, optymalizacji procesów podatkowych i zarządzania ryzykiem.
Realizuje projekty związane z przeglądami podatkowymi, due diligence, wdrażaniem procedur compliance oraz projektowaniem efektywnych podatkowo modeli biznesowych i łańcuchów dostaw. Współpracuje również z zespołami IT przy tworzeniu rozwiązań automatyzujących procesy podatkowe i ograniczających ryzyko błędów w rozliczeniach.
Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, opracowując skuteczne strategie postępowań oraz komunikacji z administracją skarbową. Ceniony szkoleniowiec i prelegent, od lat dzieli się wiedzą podczas szkoleń, warsztatów, konferencji oraz publikacji branżowych, łącząc ekspercką wiedzę z praktycznym podejściem do zagadnień podatkowych.
