VAT w transakcjach krajowych:
1.Obowiązek podatkowy:
-zasady ogólne oraz wyjątki,
-UWAGA - nowe podejście sądów do definiowania momentu wykonania usługi;
-usługi/dostawy ciągłe,
-zaliczki,
-obowiązek podatkowy w transakcjach kompleksowych.
2.Refaktura:
-obowiązek podatkowy;
-stawka podatku VAT;
-jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?
3.Podstawa opodatkowania i jej korekta:
-jak prawidłowo ją określić ? jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić ?
-UWAGA - nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;
-kiedy ująć korekty na minus oraz in plus - zmiany związane z KSeF;
-korekta na do 0 w przypadku błędnego NIP nabywcy – kiedy rozliczyć ?
-korekta zbiorcza;
-kursy + kursy w fakturach korygujących.
4.Podatek naliczony:
-warunki i terminy odliczenia,
-nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku ?
-odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
-faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek ?
-faktury scamowe w KSeF,
-konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych,
-UWAGA - nowe orzeczenie sądu UE – prawo do wcześniejszego odliczenia podatku VAT ?
-czy parkowanie samochodu służbowego w miejscu zamieszkania pracownika pozwala pracodawcy na odliczenie 100 % VAT od wydatków związanych z tym samochodem ?
-z jakich faktur bezwzględnie nie można odliczyć podatku - UWAGA na zmianę przepisów;
5.Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
-faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
-faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona ?
-art. 108 – kto zapłaci za puste faktury ?
-wizualizacja faktury ustrukturyzowanej - najnowsze interpretacje Dyrektora KIS – UWAGAA - ryzyko zastosowania art. 108 ustawy o VAT;
6.Zmiany w JPK_VAT:
-nowe oznaczenia – ewidencja sprzedaży i zakupów;
-kary za błędy – realne ryzyko zastosowania
VAT w transakcjach zagranicznych:
1.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
-obowiązek podatkowy - faktura wystawiona przez WDT – na czym polega ryzyko i jak wpływa na rozliczenie transakcji ?
-wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego;
-jakie warunki trzeba spełnić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
2.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
-czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?
-sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?
3.Eksport towarów:
-warunki zastosowania stawki 0% VAT,
-rekwalifikacja transakcji;
-UWAGA - zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników; zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;
4.Transakcje łańcuchowe:
-ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej – najnowsze orzecznictwo NSA
-co to znaczy organizować transport ?
-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników – najnowsze orzecznictwo TSUE
5.Międzynarodowy obrót usługowy:
-import usług:
-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług ?
-eksport usług:
-kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
-obowiązek podatkowy, sposób rozliczenia oraz udokumentowania
