Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest praktyczne przygotowanie księgowych i osób odpowiedzialnych za rozliczenia VAT do stosowania zmian w przepisach oraz nowych zasad dokumentowania i rozliczania transakcji w 2027 roku. Podczas szkolenia uczestnicy uporządkują zasady rozliczania VAT w warunkach obowiązkowego KSeF, ze szczególnym uwzględnieniem momentu wystawienia i otrzymania faktury, prawa do odliczenia podatku, faktur wystawianych poza KSeF, korekt oraz dokumentowania transakcji w strukturze FA(3).
Omówione zostaną również najważniejsze zmiany w JPK_VAT, zasadach odpowiedzialności solidarnej, Białej Liście i mechanizmie podzielonej płatności, rejestracji podatników, kasach rejestrujących, imporcie usług, eksporcie oraz transakcjach wewnątrzwspólnotowych.
Szkolenie koncentruje się na praktycznych problemach i ryzykach – uczestnicy dowiedzą się nie tylko co się zmienia, ale przede wszystkim jak prawidłowo stosować nowe zasady w codziennej pracy księgowego, na co zwracać uwagę i jak unikać najczęstszych błędów.
Program
Program
1. KSeF i faktura w praktyce księgowego:
- faktura ustrukturyzowana a jej wizualizacja - co jest dokumentem, a co tylko obrazem faktury,
- pusta faktura i ryzyko podatkowe - na co zwrócić uwagę,
- wystawienie faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
- moment otrzymania faktury a prawo do odliczenia VAT,
- faktury wystawione poza KSeF,
- faktury wystawione podczas awarii, niedostępności KSeF oraz w trybie offline24,
- faktura dosłana później do KSeF - jak ustalić prawo do odliczenia,
- faktury scamowe w KSeF i obowiązek ich weryfikacji,
- numer KSeF, kody QR i prawidłowe oznaczenie faktury,
- najważniejsze zmiany dotyczące obligatoryjnego KSeF,
- sankcje KSeF - zakres ryzyka i praktyczne konsekwencje.
2. FA(3), korekty i JPK_VAT – najczęstsze problemy:
- prawidłowe mapowanie danych do struktury FA(3),
- data sprzedaży - trzy warianty i ich konsekwencje,
- stawki VAT i adnotacje: NP I, NP II, „oo”, odwrotne obciążenie, MPP,
- pole „DodatkowyOpis” - kiedy i jak je stosować,
- węzeł „ROZLICZENIE”,
- prawidłowe oznaczanie rodzaju faktury,
- pole „TypKorekty” - kiedy warto je wykorzystać,
- faktury korygujące - nowe zasady wystawiania i rozliczania,
- zbiorcze faktury korygujące,
- korekty „in minus”,
- korekty formalne - kiedy ujmować je w JPK_VAT,
- najnowsze zmiany i objaśnienia dotyczące JPK_VAT.
3. VAT naliczony - odliczenie i najczęstsze pułapki:
- moment powstania prawa do odliczenia,
- możliwość wcześniejszego odliczenia podatku,
- faktura a prawo do odliczenia,
- faktury wystawione poza KSeF a odliczenie VAT,
- faktury otrzymane w trybie offline i podczas awarii,
- przesłanki wyłączające prawo do odliczenia,
- samochody ciężarowe – najnowsze interpretacje,
- weryfikacja faktur zakupowych,
- błędne lub nieprawidłowe faktury - jak postępować.
4. Transakcje krajowe i zagraniczne - praktyczne rozliczenia:
Transakcje krajowe:
- pożyczka w transakcjach krajowych i zagranicznych - VAT i PCC,
- odpowiedzialność solidarna nabywcy,
- Biała Lista podatników,
- split payment,
- płatność na rachunek spoza Białej Listy,
- zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej.
Transakcje zagraniczne:
- wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów,
- dokumentowanie i rozliczanie przemieszczenia towarów,
- wpływ nowych zasad na limit zwolnienia podmiotowego,
- sankcyjne WNT - kiedy powstaje VAT bez prawa do odliczenia,
- eksport towarów i ryzyko rekwalifikacji transakcji,
- zmiana definicji eksportu,
- dokumentowanie eksportu,
- zaliczki w eksporcie a stawka 0%,
- transakcje trójstronne i procedura uproszczona,
- import usług i zmiany w JPK_VAT.
5. Zmiany przepisów na 2027 rok - co księgowy powinien wdrożyć?
- skład VAT - zasady utworzenia i prowadzenia,
- dostawy towarów do i w ramach składu VAT,
- usługi związane z towarami objętymi procedurą,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- zmiany w rejestracji podatników,
- nowe przesłanki odmowy rejestracji,
- zmiany dotyczące Białej Listy i split payment,
- zmiany dotyczące kas rejestrujących,
- obowiązek utylizacji kas,
- sankcje za brak wyrejestrowania i utylizacji,
- zasady serwisowania kas wirtualnych,
- pozostałe zmiany istotne dla księgowych.
6. Podsumowanie - VAT 2027 w codziennej pracy księgowego:
- najważniejsze zmiany, które trzeba wdrożyć w firmie,
- obszary największego ryzyka podatkowego,
- kontrola faktur i dokumentów,
- kontrola poprawności danych w KSeF, FA(3) i JPK_VAT,
- procedury dotyczące korekt,
- weryfikacja kontrahentów,
- checklista księgowego na 2027 r.,
- pytania i dyskusja.
Prowadzący
Prowadzący
Hubert Grzyb - Adwokat, doradca podatkowy
Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Wspiera firmy i jednostki sektora finansów publicznych przy wdrażaniu KSeF i e-Faktur. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.
