Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest wprowadzenie uczestników w zasady funkcjonowania podatku VAT i przygotowanie ich do prawidłowego rozpoznawania, dokumentowania i rozliczania podstawowych oraz bardziej złożonych transakcji VAT.
Szkolenie rozpoczyna się od wyjaśnienia podstawowych pojęć i zasad systemu VAT, a następnie krok po kroku przechodzi do praktycznych zagadnień związanych z obowiązkiem podatkowym, fakturowaniem, odliczeniem VAT, stawkami podatku oraz JPK_V7. Szczególna uwaga zostanie poświęcona transakcjom zagranicznym i sytuacjom najczęściej występującym w praktyce.
Szkolenie przeznaczone jest dla osób rozpoczynających pracę z podatkiem VAT lub chcących uporządkować swoją podstawową wiedzę. Program został ułożony od podstaw - od wyjaśnienia,
czym jest VAT i kiedy występuje, poprzez
rozpoznanie rodzaju transakcji, obowiązek podatkowy i fakturowanie, aż do
odliczenia podatku i sporządzania JPK_V7. Dzięki temu uczestnik stopniowo buduje wiedzę potrzebną do prawidłowego rozliczania VAT w praktyce.
Co uzyska uczestnik?
Po szkoleniu uczestnik:- zrozumie podstawowe zasady działania VAT,
- pozna najważniejsze pojęcia i obowiązki podatnika,
- nauczy się rozpoznawać czynności opodatkowane, zwolnione i niepodlegające VAT,
- pozna zasady rozliczania transakcji krajowych i zagranicznych,
- będzie potrafił prawidłowo określić podstawowe obowiązki w zakresie VAT,
- zdobędzie praktyczne podstawy do samodzielnego rozliczania VAT.
Program
Program
Dzień 1: Wprowadzenie:
1. Wprowadzenie.
2. Co to jest system VAT? Zasady systemu VAT:
- Istota podatku od wartości dodanej - opodatkowanie każdego etapu obrotu
- Zasada neutralności i zasada odliczalności
- Podatek należny a podatek
- Podstawy prawne: ustawa o VAT i dyrektywa 2006/112/WE
- Rola organów podatkowych, interpretacje, WIS i WIT jako narzędzia ochronne
3. Podatnik VAT i rejestracja:
- Definicja podatnika i działalności gospodarczej
- Podatnik czynny a podatnik zwolniony
- Zwolnienie podmiotowo/przedmiotowe do 240 000 zł - limit, wyłączenia, utrata prawa
- Rejestracja: zgłoszenie VAT-R, moment rejestracji, VAT-UE
- Weryfikacja kontrahenta: biała lista podatników, status w VIES
4. Zakres czynności opodatkowanych:
- Odpłatna dostawa towarów - pojęcie dostawy i przeniesienia prawa do rozporządzania
- Odpłatne świadczenie usług
- Nieodpłatne przekazania towarów i nieodpłatne świadczenie usług
- Czynności wyłączone spod opodatkowania
- Rozróżnienie czynności opodatkowanych, zwolnionych i niepodlegających VAT
5. Charakterystyka poszczególnych rodzajów transakcji opodatkowanych:
- Dostawa krajowa - miejsce świadczenia, zasady ogólne, wysyłka
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) - warunki stawki 0%, wymagana dokumentacja
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) - moment i sposób rozliczenia, odwrotne obciążenie
- Eksport towarów - eksport bezpośredni i pośredni, warunki stawki 0%, dokumenty potwierdzające wywóz
- Import towarów - podatnik zobowiązany, procedury rozliczenia (w tym uproszczona z art. 33a), rola zgłoszenia celnego
- Import usług - ustalenie miejsca świadczenia, mechanizm odwrotnego obciążenia po stronie nabywcy
- Świadczenie usług dla kontrahentów zagranicznych - zasady miejsca opodatkowania (B2B i B2C)
- Transakcje łańcuchowe - istota, przyporządkowanie transportu, ustalenie dostawy „ruchomej" i „nieruchomej"
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona, warunki i obowiązki dokumentacyjne
Dzień 2 - VAT w praktyce rozliczeń:
1. Obowiązek podatkowy:
- Zasada ogólna powstania obowiązku podatkowego (art. 19a)
- Przypadki szczególne m.in.: media, najem i leasing, usługi budowlane, dostawy ciągłe
- Zaliczki, przedpłaty i zadatki - moment rozpoznania VAT
- Obowiązek podatkowy przy WNT, imporcie usług i transakcjach transgranicznych
2. Fakturowanie:
- Elementy obowiązkowe faktury (art. 106e)
- Terminy wystawiania faktur, faktury wystawiane przed sprzedażą
- Faktury zaliczkowe, korygujące, rozliczające
- Krajowy System e-Faktur (KSeF) i faktury ustrukturyzowane - zasady ogólne i procedury awaryjne
- Mechanizm podzielonej płatności (split payment) i katalog transakcji objętych obowiązkowym MPP
- Faktury do transakcji zagranicznych - oznaczenia i szczególne wymogi
3. Odliczenie podatku naliczonego:
- Prawo do odliczenia i warunek związku z czynnościami opodatkowanymi
- Terminy odliczenia i odliczenie w kolejnych okresach
- Ograniczenia: samochody osobowe (50%), wydatki bez prawa do odliczenia
- Odliczenie przy transakcjach z odwrotnym obciążeniem (WNT, import usług)
- Korekta podatku naliczonego, w tym korekta roczna i wieloletnia
- Ulga na złe długi - warunki po stronie wierzyciela i obowiązki dłużnika
4. Podstawa opodatkowania i stawki VAT:
- Elementy wchodzące do podstawy opodatkowania
- Kwoty niewliczane do podstawy
- Korygowanie podstawy opodatkowania i kwoty podatku
- Stawki VAT: 23%, 8%, 5%, 0% oraz zwolnienie - różnice praktyczne
- Sposób ustalenia właściwej stawki, rola Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)
- Najczęstsze błędy w stosowaniu stawek
5. Deklaracje i JPK_V7:
- Struktura JPK_V7M/V7K - część ewidencyjna i deklaracyjna
- Terminy rozliczenia i zapłaty podatku
- Nadwyżka podatku naliczonego - zwrot bezpośredni lub przeniesienie
- Kody GTU i oznaczenia procedur w ewidencji
- Korekty JPK i najczęstsze błędy skutkujące sankcjami
6. Pytania i odpowiedzi.
Prowadzący
Prowadzący
Krzysztof Czekaj
Doradca podatkowy z wieloletnim doświadczeniem zdobytym w renomowanych firmach doradczych, kancelariach prawnych oraz w jednej z największych polskich spółek. Specjalizuje się w podatku VAT oraz podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), wspierając przedsiębiorstwa w obszarze bieżących rozliczeń, optymalizacji procesów podatkowych i zarządzania ryzykiem.
Realizuje projekty związane z przeglądami podatkowymi, due diligence, wdrażaniem procedur compliance oraz projektowaniem efektywnych podatkowo modeli biznesowych i łańcuchów dostaw. Współpracuje również z zespołami IT przy tworzeniu rozwiązań automatyzujących procesy podatkowe i ograniczających ryzyko błędów w rozliczeniach.
Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, opracowując skuteczne strategie postępowań oraz komunikacji z administracją skarbową. Ceniony szkoleniowiec i prelegent, od lat dzieli się wiedzą podczas szkoleń, warsztatów, konferencji oraz publikacji branżowych, łącząc ekspercką wiedzę z praktycznym podejściem do zagadnień podatkowych.
