Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom kompleksowej wiedzy z zakresu podatku VAT – od podstawowych zasad konstrukcji podatku, poprzez prawidłowe dokumentowanie i rozliczanie transakcji krajowych oraz zagranicznych, aż po najbardziej aktualne zmiany obowiązujące w 2026 roku, w tym obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF). Szkolenie ma charakter praktyczny i obejmuje liczne przykłady, najczęściej popełniane błędy, aktualne interpretacje oraz orzecznictwo, dzięki czemu uczestnicy zdobędą umiejętności niezbędne do samodzielnego i bezpiecznego rozliczania VAT.
Program
Program
DZIEŃ I: Podstawy rozliczania VAT, obowiązek podatkowy, ewidencja oraz najnowsze zmiany w przepisach:
I. Konstrukcja podatku VAT oraz status podatnika:
- podstawowe zasady funkcjonowania podatku VAT,
- najważniejsze przepisy krajowe i unijne,
- podatnik VAT – obowiązki i odpowiedzialność,
- Biała Lista podatników VAT,
- zwolnienia podmiotowe po zmianach,
- procedura SME od 2025 r.,
- najczęstsze błędy przy weryfikacji kontrahentów.
II. Zakres opodatkowania VAT:
- czynności podlegające i niepodlegające VAT,
- dostawa towarów i świadczenie usług,
- czynności nieodpłatne,
- darowizny, ZFŚS, promocja, spotkania służbowe,
- bony, barter, leasing.
III. Stawki VAT i nowe regulacje:
- aktualne stawki VAT,
- nowa matryca stawek,
- klasyfikacja CN i PKWiU,
- Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS),
- zmiany stawek VAT w 2026 r.,
- system kaucyjny od 1 października 2025 r.
IV. Obowiązek podatkowy i ewidencja VAT:
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- rozliczanie zaliczek,
- szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego,
- JPK_VAT po zmianach,
- najczęstsze błędy ujawniane podczas kontroli.
DZIEŃ II - Dokumentowanie sprzedaży, obowiązkowy KSeF, transakcje międzynarodowe oraz odliczenie VAT:
I. Dokumentowanie transakcji i fakturowanie:
- zasady wystawiania faktur,
- faktury elektroniczne i papierowe,
- faktury zaliczkowe, uproszczone i korygujące,
- split payment,
- dokumentowanie sprzedaży po wdrożeniu KSeF,
- przechowywanie dokumentacji.
II. Obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF):
- obowiązkowy KSeF od 2026 r.,
- faktura ustrukturyzowana,
- nadawanie uprawnień,
- uwierzytelnianie użytkowników,
- korekty w KSeF,
- praktyczne problemy wdrożeniowe.
III. VAT w obrocie międzynarodowym:
- transakcje wewnątrzwspólnotowe (WDT, WNT),
- eksport i import towarów,
- import i eksport usług,
- pakiet e-commerce,
- procedura SME,
- dokumentowanie i stosowanie stawki 0%,
- najczęstsze błędy w transakcjach zagranicznych.
IV. Prawo do odliczenia VAT:
- warunki odliczenia podatku naliczonego,
- ograniczenia w odliczeniu,
- samochody, paliwo, usługi gastronomiczne i noclegowe,
- ulga na złe długi,
- proporcja i prewspółczynnik,
- korekty podatku naliczonego.
V. Sankcje i odpowiedzialność podatkowa:
- dodatkowe zobowiązanie podatkowe,
- odsetki od zaległości,
- odpowiedzialność za nierzetelne faktury,
- zmiany w przepisach karnych skarbowych,
- praktyka organów podatkowych i najnowsze orzecznictwo.
Prowadzący
Prowadzący
Elżbieta Kida
Biegły rewident | Wykładowca z wieloletnim doświadczeniem | Ekspert z zakresu rachunkowości finansowej i podatku VAT.
Elżbieta Kida to uznany ekspert specjalizuje się w rachunkowości finansowej oraz podatku od towarów i usług (VAT).
Od 1991 roku prowadzi specjalistyczne kursy i szkolenia skierowane do księgowych, biegłych rewidentów oraz kandydatów na biegłych, kontrolerów finansowych, osób przygotowujących się do pracy w działach finansowo-księgowych. Jej programy edukacyjne wyróżniają się wysoką jakością merytoryczną, przystępną formą przekazu oraz praktycznym podejściem do zagadnień.
Znana z wyjątkowego podejścia do uczestników kursów i szkoleń oraz umiejętności tłumaczenia złożonych zagadnień w przystępny sposób. Jej kursy i szkolenia cieszą się bardzo dobrą opinią wśród klientów – zarówno osób indywidualnych, jak i firm.
Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla takich firm i instytucji jak:
KPMG, Ernst & Young, Bayer, PwC, TMF Poland, Polpharma, NBP, Telekomunikacja Polska, PKP, Poczta Polska, Deloitte Audyt, Mostostal Warszawa, Polkomtel, Accenture, Fiat Services Polska, PGE Dystrybucja i wielu innych.
Autorka licznych publikacji z zakresu rachunkowości i podatków, aktywnie wspiera rozwój kompetencji finansowych w firmach i instytucjach publicznych.
