Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia „Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2026” jest kompleksowe i praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego zamknięcia roku obrotowego 2026 w zakresie rachunkowości, sprawozdawczości finansowej i podatku CIT, z uwzględnieniem aktualnych przepisów UoR, KSR, MSSF oraz zmian podatkowych.
W trakcie szkolenia uczestnicy poznają najważniejsze zasady dotyczące sporządzania i zatwierdzania sprawozdań finansowych, wyceny aktywów i pasywów, podatku odroczonego, zdarzeń po dniu bilansowym i błędów lat ubiegłych, a także ustalania przychodów, kosztów i dochodu podatkowego oraz rozliczania CIT.
Omówione zostaną również aktualne obowiązki i zmiany dotyczące JPK_CIT, KSeF, ulg podatkowych, ulgi na złe długi, minimalnego podatku dochodowego, MSSF 18 oraz obowiązków sprawozdawczych i raportowych. Uczestnicy poznają najczęstsze ryzyka i błędy związane z zamknięciem roku oraz praktyczne sposoby ich unikania.
Program
Program
Moduł I. Podatkowe zamknięcie roku:1. Przychody podatkowe- moment powstania przychodu (memoriał vs kasa)
- świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne
- przychody zwolnione
- dwa źródła przychodów
- korekty przychodów
2. Straty podatkowe- zasady i metody rozliczania
3. Koszty uzyskania przychodów- zasady kwalifikacji kosztów
- koszty pośrednie i bezpośrednie
- finansowanie dłużne
- samochody w działalności
- ZUS i PPK
- odsetki hipotetyczne
4. Ograniczenia i obowiązki formalne- limity płatności gotówkowych
- biała lista podatników
- mechanizm podzielonej płatności (MPP)
5. Wybrane zagadnienia CIT- ulga na złe długi
- stawka CIT 9%
- amortyzacja
- podatek od przerzuconych dochodów
- minimalny podatek dochodowy
6. Obowiązki sprawozdawcze i raportowe- CIT-ST – nowe zasady i terminy
- deklaracje i informacje roczne
- informacja o strategii podatkowej
7. Ulgi i preferencje podatkowe- B+R
- robotyzacja
- prototyp
- ekspansja
- sponsoring
- darowizny
8. JPK_CIT i ewidencje podatkowe- harmonogram wdrożenia
- zakres danych
- znaczniki kont
- powiązania z KSeF
- różnice bilansowo-podatkowe
- wyłączenia
Moduł II. Sprawozdanie finansowe wg przepisów krajowych i międzynarodowych:1. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie sprawozdań finansowych- zakres podmiotowy UoR (jednostki mikro, małe – aktualne limity)
- elementy sprawozdania finansowego (UoR, KSR, MSSF)
- kalendarz sprawozdawczy (terminy 2025/2026)
- e‑sprawozdania: struktury logiczne MF, forma i prezentacja
- podpisy elektroniczne (kwalifikowany, zaufany)
- badanie sprawozdań – aktualne progi
- zatwierdzanie (tryb zdalny i hybrydowy)
- udostępnianie dokumentów (KRS, Szef KAS)
- archiwizacja (przechowywanie elektroniczne)
- odpowiedzialność karna i cywilna (kierownik jednostki, biuro rachunkowe)
2. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego- jakość i przydatność informacji finansowej
- podstawy sporządzania sprawozdań
- nadrzędne zasady rachunkowości
- dane porównawcze i korekty retrospektywne
3. Zmiany w przepisach międzynarodowych- MSSF 18 – nowe zasady prezentacji i ujawnień
- nowe kategorie wyniku finansowego
- zmiany w rachunku zysków i strat
- ujawnienia zarządcze
- wpływ na lata 2025–2026 (przygotowanie do wdrożenia)
4. Bilans – wycena i prezentacja- struktura bilansu
- ogólne zasady wyceny i kategorie cen
- środki trwałe (MSR 16 vs KSR 11)
- wartości niematerialne (w tym koszty rozwojowe)
- należności i inwestycje
- aktywa obrotowe
- rozliczenia międzyokresowe
- kapitał własny
- zobowiązania i rezerwy
5. Rachunek zysków i strat- zasady sporządzania
- rozpoznawanie przychodów (KSR 15 vs MSSF 15)
- koszty i przychody działalności podstawowej
- pozostałe operacyjne i finansowe
- zdarzenia nadzwyczajne
- wynik brutto i netto
6. Informacje dodatkowe i objaśnienia- objaśnienia do bilansu i RZiS
- zagrożenie kontynuacji działalności
- inne istotne informacje (w tym ESG – jeśli dotyczy)
7. Zestawienie zmian w kapitale własnym 8. Rachunek przepływów pieniężnych- cel i zakres rachunku przepływów
- metody sporządzania
- działalność operacyjna, inwestycyjna i finansowa
9. Podatek odroczony- różnice przejściowe
- ujęcie i prezentacja
- obowiązki ujawnieniowe
10. Ryzyka w rachunkowości- polityka rachunkowości i zasada ciągłości
- zmiany szacunków
- błędy lat ubiegłych
- zdarzenia po dniu bilansowym (UoR vs MSR 10)
Prowadzący
Prowadzący
Elżbieta Kida
Biegły rewident | Wykładowca z wieloletnim doświadczeniem | Ekspert z zakresu rachunkowości finansowej i podatku VAT.
Elżbieta Kida to uznany ekspert specjalizuje się w rachunkowości finansowej oraz podatku od towarów i usług (VAT).
Od 1991 roku prowadzi specjalistyczne kursy i szkolenia skierowane do księgowych, biegłych rewidentów oraz kandydatów na biegłych, kontrolerów finansowych, osób przygotowujących się do pracy w działach finansowo-księgowych. Jej programy edukacyjne wyróżniają się wysoką jakością merytoryczną, przystępną formą przekazu oraz praktycznym podejściem do zagadnień.
Znana z wyjątkowego podejścia do uczestników kursów i szkoleń oraz umiejętności tłumaczenia złożonych zagadnień w przystępny sposób. Jej kursy i szkolenia cieszą się bardzo dobrą opinią wśród klientów – zarówno osób indywidualnych, jak i firm.
Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla takich firm i instytucji jak:
KPMG, Ernst & Young, Bayer, PwC, TMF Poland, Polpharma, NBP, Telekomunikacja Polska, PKP, Poczta Polska, Deloitte Audyt, Mostostal Warszawa, Polkomtel, Accenture, Fiat Services Polska, PGE Dystrybucja i wielu innych.
Autorka licznych publikacji z zakresu rachunkowości i podatków, aktywnie wspiera rozwój kompetencji finansowych w firmach i instytucjach publicznych.
Marcin Szymocha
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
