Program
Program
Dzień I – Aktualne wyzwania (KSeF i JPK_CIT):
I. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – zagadnienia praktyczne po wdrożeniu:
1.Podwójne fakturowanie – właściwe ujęcie w JPK_VAT.
2.Odliczenie VAT z faktur wystawionych poza KSeF.
3.Rozliczanie korekt po wdrożeniu KSeF.
4.Korekty formalne (np. dane adresowe, daty, terminy) – zasady i ujęcie w JPK_VAT.
5.Wizualizacja faktur ustrukturyzowanych, stosowanie kodów QR, zgodność XML i PDF.
6.Daty wystawienia i otrzymania faktur – konsekwencje w VAT i CIT.
7.Przeliczanie walut w fakturach KSeF.
8.Błędy w mapowaniu do schemy FA(3).
9.Zmiany w raportowaniu JPK_VAT (BFK, DI, OFF).
10.Tryby awaryjne (Offline24, niedostępność, awaria) – zasady fakturowania i daty.
11.Planowane zmiany od 1.01.2027 r. (oznaczanie przelewów, sankcje, faktury uproszczone, kasy fiskalne).
II. JPK_CIT – księgi rachunkowe i środki trwałe:
1.Zakres i struktura raportowania.
2.Terminy raportowania (2025 i kolejne lata).
3.Schemy JPK_KR_PD – wymagane rozszerzenia danych.
4.Znaczniki bilansowe i podatkowe, w tym „INNE”.
5.Wytyczne MF dotyczące nowych obowiązków raportowych.
6.Raportowanie środków trwałych i WNiP (JPK_ST_KR).
Dzień II – Planowane zmiany podatkowe (VAT, CIT, PIT) 2026–2027:
I. VAT – zmiany od 1 października 2026 r.:
1.Rozszerzenie solidarnej odpowiedzialności podatkowej.
2.Nowy załącznik nr 16 i ograniczenia MPP.
3.Zmiany w imporcie usług i mechanizmie odwrotnego obciążenia.
4.Wprowadzenie instytucji składu VAT.
5.Doprecyzowanie momentu powstania obowiązku podatkowego.
6.Nowe regulacje dotyczące kas fiskalnych i sankcji.
7.Zmiany w imporcie towarów i rejestracji VAT (w tym VAT-Z).
8.WNT środków transportu – zniesienie 14 dniowego terminu płatności podatku.
9.Ograniczenia w odliczeniu VAT.
10.System kaucyjny – doprecyzowanie przepisów.
11.Likwidacja obowiązku informacji o spisie z natury.
12.e-odprawa TAX FREE.
13.Status gospodarstw rolnych w VAT.
14.Pozostałe zmiany i przepisy przejściowe.
II. Podatki dochodowe – zmiany od 1.01.2027 r.:
1.Wyłączenie z KUP kosztów usług niematerialnych i IP od wspólników.
2.Zmiany w strukturach debt push-down.
3.Zaostrzenie zasad likwidacji spółek po przekształceniach.
4.Ograniczenie modyfikacji stawek amortyzacyjnych.
5.Wyłączenie amortyzacji goodwill (leasing finansowy przedsiębiorstwa/ZCP).
6.Modyfikacje minimalnego podatku dochodowego.
7.Zmiany w uldze mieszkaniowej.
8.Opodatkowanie transakcji z podmiotami powiązanymi (ryczałt).
9.Zmiany w IP Box.
10.Doprecyzowanie daniny solidarnościowej.
11.Nowe definicje małego podatnika i podatnika rozpoczynającego działalność.
12.Modyfikacje w estońskim CIT.
13.Zmiany w opodatkowaniu programów lojalnościowych.
III. Ceny transferowe:
1.Nowe zasady podpisywania TPR i dokumentacji lokalnej.
2.Oświadczenie o rynkowości – przeniesienie do dokumentacji lokalnej.
3.Uproszczenia dla MŚP w raportowaniu TPR.
4.Sankcje karne skarbowe za nieprawidłową dokumentację.
5.Potwierdzenie możliwości korekt TP w transakcjach krajowych.
6.Przepisy przejściowe.
