Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2026.

Program

Program

• jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
• składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
• kalendarz dla rocznego sprawozdania finansowego,
• sprawozdanie finansowe
• reguły podpisywania rocznego sprawozdania finansowego,
• badanie rocznego sprawozdania finansowego,
• zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
• udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego, 
• przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego, 
• odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe.

• roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności,
• podstawy sporządzania sprawozdania finansowego,
• nadrzędne zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego,
• dane porównawcze i porównywalność.

• wartości niematerialne i prawne
• inwestycje w nieruchomości niematerialne i prawne
• faktoring w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym faktoranta

• bilans i jego budowa,
• ogólne zasady wyceny,
• kategorie cen,
• rzeczowe aktywa trwałe wg MSR 16 Środki trwałe a KSR 11 Środki trwałe
• wartości niematerialne
• należności, inwestycje oraz inne aktywa długoterminowe,
• aktywa obrotowe,
• krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,
• kapitał (fundusz) własny,
• zobowiązania,
• rezerwy na zobowiązania,
• zobowiązania,
• bierne rozliczenia międzyokresowe.

• ogólna charakterystyka rachunku zysków i strat,
• przychody wg KSR 15 Przychody ze sprzedaży wyrobów, półproduktów, towarów i materiałów" i porównanie MSSF 15
• przychody i koszty z działalności podstawowej 
• pozostałe przychody i koszty operacyjne,
• przychody i koszty finansowe,
• zyski i straty nadzwyczajne,
• wynik finansowy brutto i netto. 

• objaśnienia do bilansu,
• objaśnienia do rachunku zysków i strat,
• poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności,
• inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki,

• cel i zakres stosowania standardu,
• przepływy pieniężne i ich prezentacja,
• przepływy działalności operacyjnej,
• przepływy działalności inwestycyjnej,
• przepływy działalności finansowej,
• jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych. 

• polityka rachunkowości,
• zmiany w polityce rachunkowości
• zmiany wartości szacunkowych, błędy prezentacyjne,
• błędy wyceny,
• niekompletne ujawnienia,
• nieprawidłowości w zakresie rozpoznania przychodów i kosztów,
• pozostałe 

• Rocna kalkulacja podatku,
• Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy (różnice trwałe i przejściowe) – ujęcie w ewidencji a raportowanie w strukturze JPK_KR_PD,
• Wyodrębnienie dwóch źródeł przychodów – przychody z zysków kapitałowych i z innych źródeł:

• Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych,
• Deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne,
• Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu.

• ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym,
• należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego,
• przychody z otrzymanych świadczeń nieodpłatnych.

• otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań),
• moment rozpoznania przychodu:

• korekta przychodów - bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek, nieodpłatnie otrzymanych towarów, korekt obrotu – nowe zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej,
• katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów,
• pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata),
• szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie, kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu, przychód z tytułu otrzymanej premii pieniężnej, moment rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i gwarancji).

• koszty związane z przychodem danego roku,
• koszty dotyczące lat poprzednich,
• koszty przyszłych okresów,
• koszty rozliczane kasowo,
• przypisanie kosztów do źródeł, ustalenie dochodu/straty w ramach źródeł przychodu,
• podział kosztów pośrednich wg źródła przychodu,
• koszty pracownicze,
• koszty związane z działalnością finansową w tym pożyczki,
• zaniechane inwestycje,
• wyłączenia z art. 16 - przykłady (kary umowne/odszkodowania-kary umowne/wydatki reprezentacyjne).

•  uproszczone zaliczki na podatek dochodowy,
• „zwykłe” zaliczki na podatek dochodowy,
• konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy,
• błędne zaliczki po zakończeniu roku – czy korygować?

• przepisy Dyrektywy ATAD a przepisy krajowe,
• ograniczenie kosztów do wysokości 30 proc. EBITDA (ustalanie wskaźnika),
• wyłączenie ograniczeń dla instytucji finansowych lub gdy nadwyżka kosztów finansowania dłużnego nie przekracza 3 mln (praktyka stosowania przepisu – orzecznictwo sądów – planowane zmiany),
• ograniczenia kosztowe dla refinansowania i konsolidacji zadłużenia (nowe art. 16 ust. 1d i 1e).

• obniżenie limitu kosztów podatkowych dla pojazdów spalinowych i hybrydowych ($ge 50$ g CO₂/km) ze 150 000 PLN do 100 000 PLN,
• limity dla pojazdów niskoemisyjnych (< 50 g CO₂/km – 150 000 PLN) oraz elektrycznych/wodorowych (225 000 PLN),
• przepisy przejściowe i pułapka leasingu operacyjnego – brak ochrony starych umów operacyjnych od 2026 r.,
• skutki podatkowe wykupu samochodu z leasingu operacyjnego,
• ubezpieczenia dobrowolne pojazdów (AC, GAP) a koszty – utrzymanie limitu 150 000 PLN.

• stawka podatku (19%-9% definicja małego podatnika),
• odliczenia od dochodu,
• dochody osiągane za granicą RP.

• struktury logiczne JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR – zakres podmiotowy i harmonogram wdrażania,
• techniczne wymogi uzupełniania ewidencji środków trwałych (numery KSeF, dowody OT, daty nabycia, zasady dla składników sprzed 1 stycznia 2025 r.),
• mapowanie planu kont i przypisywanie znaczników S_12_1, S_12_2 oraz S_12_3 (znaczniki bilansowe, pomocnicze i podatkowe).

• mechanizm funkcjonowania i struktura pól od K_1 do K_8,
• technika przypisywania różnic trwałych (K_1, K_4) oraz przejściowych (K_2, K_3, K_5, K_6),
• uzgodnienie pozycji węzła RPD z roczną deklaracją CIT-8 i sprawozdaniem finansowym – eliminacja ryzyka kontrolnego.

• terminy zapłaty podatku,
• deklaracje i informacje w trakcie roku,
• roczne deklaracje i informacje (PIT-4R, PIT-11, PIT-8AR).

• moment uzyskania,
• źródło,
• koszty,

• nowy limit dla kasowego PIT (podwyższenie do 2 mln PLN) i jego wpływ na współpracę z kontrahentami B2B,
• zasady naliczania minimalnej składki zdrowotnej w 2026 r. (powrót do kalkulacji od 100% minimalnego wynagrodzenia),
• wpływ wzrostu płacy minimalnej (4 806 PLN brutto) na roczne koszty zatrudnienia i podstawy wymiaru składek ZUS.

Prowadzący

Prowadzący

Informacje dodatkowe

Koszt udziału w szkoleniu: 3 190 zł /os.+ 23% VAT

Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych cena bez VAT.
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.

W cenie szkolenia zapewniamy:

*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia  lub jego  odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.

Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

W przypadku rezygnacji po otrzymaniu „potwierdzenia udziału w szkoleniu”, ponoszą Państwo 100% kosztów uczestnictwa. Rezygnację należy przesłać w formie pisemnej.   

Pobierz oświadczenie

Formularz rejestracji

Dostępne terminy szkoleń

W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail

Formularz zgłoszeniowy