Cel
Cel szkolenia
Szkolenie adresowane jest do osób, które rozliczają środki trwałe i wartości niematerialne i prawne. Na szkoleniu zostaną omówione między innymi praktyczne aspekty podatkowe wykorzystywania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych oraz różnice między amortyzacją bilansową i podatkową. Podczas szkolenia omówiona zostanie nowe struktury JPK Środki trwałe dla podatników prowadzących księgi rachunkowe oraz KPiR i ryczałt.
Program
Program
1. Amortyzacja podatkowa środków trwałych i WNiP, jakie dane zaciągać do JPK ŚT w przypadku KPiR i ryczałtu a jakie w przypadku prowadzenia ksiąg rachunkowych?:a. Termin rozpoczęcia amortyzacji podatkowej.
b. Ustalenie stawek amortyzacyjnych dla celów podatkowych.
c. Amortyzacja metodą liniową na przykładach.
d. Amortyzacja metodą degresywną na przykładach.
e. Amortyzacja jednorazowa kiedy możliwa?
f. Amortyzacja indywidualna środka trwałego
2. Amortyzacja NKUP jak zaprezentować w JPK ŚT?
3. Zwiększenie i zmniejszenie wartości początkowej podatkowej środka trwałego.
4. Amortyzacja bilansowa środków trwałych i WNiP, jakie dane zaciągać do JPK ŚT?:a. Termin rozpoczęcia amortyzacji bilansowej.
b. Ustalenie stawek amortyzacyjnych.
c. Kiedy amortyzacja bilansowa będzie inna niż podatkowa?
d. Zmiana amortyzacji bilansowej i jej prezentacja w JPK ŚT
5. Reklasyfikacja środka trwałego i jej wpływ na amortyzację bilansową i podatkową
6. Likwidacja środka trwałego- co z niezamortyzowaną wartością podatkową i rachunkową środka trwałego i WNiP?
7. Kontrowersje w zakresie wejścia w życie struktury JPK ŚT dla różnych podatników.
