Program
Program
1. Podróż służbowa – definicje, źródła prawa i praktyczne zastosowanie
•Kodeks pracy a definicja „podróży służbowej”
•Znaczenie rozporządzenia MPiPS z 29 stycznia 2013 r. – z nowelizacjami
•Kto jest „pracownikiem” w kontekście podróży służbowych (zleceniobiorcy, kontrakty menadżerskie, członkowie zarządu itd.)
•Różnice: wyjazd szkoleniowy a podróż służbowa
•Oddelegowanie a podróż służbowa – zasady opodatkowania świadczeń
•Przepisy UE przy podróżach służbowych i delegacjach
•Orzecznictwo NSA dot. noclegów oddelegowanych pracowników
•Wyłączenia kierowców zawodowych z podróży służbowych
•Zwroty dla kierowców międzynarodowych – nowe zwolnienia podatkowe
•Podróż służbowa a czas pracy
2. Czas i miejsce podróży służbowej – krajowej i zagranicznej
•Stałe miejsce pracy a początek podróży
•Praca zdalna – nowe interpretacje organów
•Błędy w określaniu miejsca pracy – skutki podatkowe
3. Podróże łączone – krajowe i zagraniczne
•Jak liczyć należności w podróżach mieszanych
4. Polecenie wyjazdu służbowego
•Forma polecenia – ustnie czy pisemnie i konsekwencje
5. Diety – zmiany, obliczenia, konsekwencje podatkowe
•Aktualne stawki diet i ich zmiany
•Możliwość ustalania stawek przez pracodawcę
•Obliczanie diety, państwo docelowe, częściowe wyżywienie
•Tzw. „dieta ujemna” – czy możliwa?
•Nadwyżka ponad limity – przychód u pracownika? KUP?
•Wyżywienie a dieta
6. Całodzienne i częściowe wyżywienie – skutki podatkowe
•Pojęcia, limity, koszty uzyskania przychodu
•Kiedy wyżywienie generuje przychód?
7. Zwrot kosztów przejazdu
•Środki transportu – kto decyduje?
•Rozliczenia na podstawie oświadczeń
•Samochód służbowy i prywatny w podróży
•Ewidencja przebiegu pojazdu
8. Koszty noclegu – stawki, limity, rozliczenia
•Krajowe vs zagraniczne zasady
•Limity hotelowe, ryczałty, konsekwencje podatkowe
•Brak rachunku za hotel – czy jest możliwy zwrot ?
9. Komunikacja miejscowa – zwrot kosztów i ryczałty
•Zasady w kraju i za granicą
•Połowa diety dojazdowej – kiedy możliwa?
•Kiedy ryczałt się nie należy?
10. Podróż samochodem prywatnym – kilometrówka
•Zmiany w przepisach i stawki
•Rozliczenia autostrad i parkingów
•Dodatkowe wydatki – przychód czy koszt?
11. Inne udokumentowane wydatki w podróży
•Ubezpieczenie pracownika
•Inne koszty – jak dokumentować?
12. Dokumentowanie wydatków – wymogi formalne
•Zwroty faktyczne vs ryczałt
•Oświadczenia pracownika – kiedy i jak?
13. Zaliczki na podróże służbowe
•Obowiązek wypłaty, waluta, kursy walut
•Termin 14 dni na rozliczenie – praktyczne podejście
14. Należności z tytułu podróży – koszty uzyskania przychodu
•Kiedy należności są kosztem w całości?
15. Podróż służbowa a przychód pracownika
•Kiedy powstaje przychód? Najnowsze interpretacje
16. Samochód osobowy a podatki dochodowe
•Zasady zaliczania wydatków w KUP
•Amortyzacja i limity
•Ubezpieczenia, koszty eksploatacyjne
•Użytek mieszany vs wyłączna działalność
•Leasing, najem, dzierżawa – skutki podatkowe
•Limity kosztów – jak ustalać wartość samochodu?
•Koszty niezależne od sposobu użycia pojazdu
•Samochód na cele prywatne – ryczałty, paliwo, orzecznictwo
17. Samochód osobowy a VAT
•Użytek prywatny a prawo do odliczenia VAT
•Odliczanie VAT przy zakupie, paliwie, eksploatacji
•50% czy 100%? Warunki
•Ewidencja przebiegu pojazdu – wymogi
•Nieodliczony VAT a KUP
•Terminy zgłoszenia pojazdu do US
