Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego wystawiania, korygowania i obsługi faktur VAT, zgodnie z najnowszymi przepisami prawa podatkowego, ze szczególnym uwzględnieniem zasad funkcjonowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) oraz zmian w ramach SLIM VAT.
Szkolenie nie jest skierowane wyłącznie do księgowych – zostało opracowane także dla właścicieli firm, menedżerów, pracowników działów sprzedaży, administracji, finansów, controllingu i IT, czyli wszystkich osób, które w praktyce wystawiają, przyjmują lub kontrolują faktury.
Uczestnicy dowiedzą się:- jak prawidło
- jakie błędy formalne powodują utratę prawa do odliczenia VAT i jak ich unikać,
- kiedy i jak korygować błędy na fakturach (nota, korekta in plus/in minus, anulowanie),
- jak przygotować organizację do obowiązkowego korzystania z KSeF (technicznie i proceduralnie),
- jak faktury wpływają na rozliczenia VAT, PIT i CIT oraz rzetelność ksiąg rachunkowych,
- jakie są obowiązki i ryzyka po stronie wystawcy oraz odbiorcy faktury.
Program
Program
DZIEŃ I:
1. Faktura VAT - kluczowy dokument w działalności gospodarczej:
- Czym jest faktura VAT i dlaczego stanowi podstawę rozliczeń podatkowych.
- Konsekwencje błędów w fakturze: odpowiedzialność podatkowa, karna i karnoskarbowa, sankcje.
- Kto odpowiada za nieprawidłowości - sprzedawca, księgowy, członek zarządu?
- Rodzaje faktur: papierowa, elektroniczna, e-Faktura (ustrukturyzowana) - różnice praktyczne.
- Faktura elektroniczna a skan PDF - kiedy dokument w PDF spełnia wymogi e-faktury.
- Kto ma obowiązek wystawienia faktury, a kto może być zwolniony z tego obowiązku.
- Faktury do paragonów i faktury uproszczone - kiedy i jak je wystawiać.
- Puste faktury - czym są, jak je rozpoznać i jak uniknąć ryzyka udziału w oszustwie.
- Co dokumentuje faktura - dostawę towarów, usług, bony i talony.
- Kiedy nie wolno wystawić faktury i jakie mogą być tego skutki.
- Wpływ faktury na VAT, podatki dochodowe i rzetelność ksiąg rachunkowych.
2. Treść faktury - elementy obowiązkowe i praktyczne wskazówki:
- Poprawne dane kontrahenta – dlaczego precyzyjna nazwa i NIP są kluczowe.
- Data sprzedaży a obowiązek podatkowy – rola księgowości w prawidłowym ustalaniu dat.
- Stawki VAT – najczęstsze błędy w oznaczeniach „NP”, „0%”, „ZW”.
- Adnotacje na fakturze – kiedy są dobrowolne, a kiedy wymagane prawem.
- Oznaczenia GTU, CN, PKWiU, JPK, TP, EE, SW, INCOTERMS – czy i kiedy należy je stosować.
- Podstawa prawna zwolnienia z VAT lub stawki preferencyjnej – kiedy trzeba ją wpisać.
- Dlaczego treść faktury ma znaczenie – czyli dlaczego dział księgowości „czepia się” szczegółów.
3. Terminy wystawiania faktur:
- Najpóźniejszy i najwcześniejszy termin wystawienia faktury - aktualne przepisy i wyjątki.
- Zmiany w przepisach 2024/2025 - co się zmieniło dla przedsiębiorców.
- Skutki przedwczesnego lub opóźnionego wystawienia faktury - praktyka urzędów skarbowych.
DZIEŃ II:
4. Korekty, anulowanie i noty - po zmianach w przepisach
- Kiedy wystawić fakturę korygującą, a kiedy notę korygującą.
- Korekta „do zera” i korekta kontrahenta (zmiana NIP) - zasady.
- Anulowanie faktury - w jakich przypadkach jest możliwe (również dla e-faktur).
- Zbiorcze faktury korygujące - kiedy można z nich korzystać.
- Terminy wystawienia korekt i not.
- Zasady korekt in minus i in plus po wprowadzeniu pakietu SLIM VAT.
- Ujmowanie korekt w JPK_V7 po zmianach.
- Nota korygująca - fakty i mity.
5. Refakturowanie usług i towarów:
- Czym jest refaktura - istota i podstawa prawna (fikcja podatkowa).
- Termin wystawienia refaktury oraz jej treść.
- Refakturowanie a miejsce świadczenia usług - błędy w obrocie krajowym i międzynarodowym.
6. Faktura a prawo do odliczenia podatku VAT:
- Nowe terminy odliczeń VAT po zmianach.
- Formalne i materialne warunki odliczenia.
- Puste i nierzetelne faktury - jak weryfikować kontrahentów.
- Czy błąd formalny odbiera prawo do odliczenia VAT?
- Błędna stawka VAT a odliczenie.
- Złagodzenie zakazów odliczeń - np. usługi noclegowe.
7. Faktura a rozliczenie podatków dochodowych:
- Wpływ faktury na moment powstania przychodu.
- Opis faktury i uznanie wydatku za koszt podatkowy.
- Puste faktury a koszty podatkowe.
8. Krajowy System e-Faktur (KSeF) - nowa era fakturowania:
- Dlaczego wprowadzono KSeF - cele i założenia.
- Czym jest faktura ustrukturyzowana.
- Jak wystawiać faktury w KSeF - data wystawienia i data otrzymania.
- Korekty e-faktur i noty korygujące w systemie.
- Szybszy zwrot VAT dzięki KSeF.
- Przechowywanie i operowanie fakturami w systemie.
- Nowe obowiązki podatnika i odbiorcy faktury.
- Dostęp administracji skarbowej do danych (E-Urząd).
- Likwidacja duplikatów faktur.
Prowadzący
Prowadzący
Paweł Dymlang
Paweł Dymlang - doradca podatkowy (nr 10987), prawnik, wykładowca i trener, autor licznych publikacji książkowych i prasowych o tematyce podatkowej (wyd. Beck, Wolters Kluwer, Infor). Powoływany jako ekspert w dziedzinie podatków w wystąpieniach telewizyjnych i radiowych. Kilkunastoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym zdobył jako pracownik organów podatkowych, spółki doradztwa podatkowego oraz instytucji finansowych. Z tematyki podatkowej przeprowadził przeszło 2000 szkoleń otwartych oraz zamkniętych dla biznesu oraz administracji publicznej. Od lat prowadzi własną kancelarię prawną i zajmuje się obsługą przedsiębiorców polskich i zagranicznych.
Zbigniew Makowski
Doradca podatkowy, nr wpisu 11 722
Podatkami zajmuje się od przeszło 15 lat.
Ma unikatowe doświadczenie pracy, łączące trzy światy podatkowe: doradztwo podatkowe, administrację podatkową oraz biznes. Pracował jako doradca podatkowy w renomowanych kancelariach podatkowych, pełnił funkcję Zastępcy Dyrektora Departamentu VAT w Ministerstwie Finansów oraz Dyrektora Biura VAT i MDR w PKO BP. Autor wielu artykułów w branżowej prasie podatkowej.
W Ministerstwie Finansów odpowiadał za stworzenie i przeprocesowanie legislacyjne przełomowych projektów ustaw, w tym uczestniczył w przygotowaniu koncepcji dobrowolnego KSeF.
Ma bogate doświadczenie we wdrażaniu u podatników nowych rozwiązań informatycznych, w szczególności KSeF, a wcześniej JPK_VAT.
Przedsiębiorca, zaangażowany w założenie start-upu związanego z wykorzystywaniem AI w branży prawnej i podatkowej.
Prezes Fundacji Instytut Podatków i Finansów Publicznych. W ramach tej Fundacji tworzy projekt Nowej Ustawy o VAT.
