Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego fakturowania transakcji w podatku VAT w 2026 r., w warunkach obowiązkowego KSeF, poprzez uporządkowanie zasad wystawiania faktur, identyfikację sytuacji problemowych oraz wskazanie skutków podatkowych i sankcyjnych popełnianych błędów.
Program
Program
I. Obowiązek fakturowania - kluczowe zasady (2026):
- kiedy trzeba wystawić fakturę, a kiedy nie wolno
- zwrot kosztów: faktura, refaktura czy nota?
- kary umowne, odszkodowania, składki - jak dokumentować w 2026 r.
- faktura „na żądanie” - terminy i konsekwencje w KSeF
II. Rodzaje dokumentów sprzedaży po wejściu KSeF
- faktura papierowa, elektroniczna i ustrukturyzowana - co zostało, co zniknęło
- moment wystawienia i otrzymania faktury w KSeF
- awarie, tryb offline, odpowiedzialność za błędy
- paragon z NIP, rachunek, pro-forma - kiedy i po co
III. Obowiązkowa treść faktury VAT w 2026 r.:
- elementy faktury krajowej
- faktury szczególne: WDT, eksport, usługi, dostawa z montażem
- data sprzedaży i wystawienia
- stawka VAT, świadczenia kompleksowe
- obowiązkowe oznaczenia:
o„odwrotne obciążenie”
o„mechanizm podzielonej płatności” – skutki braku
- GTU, TP, EE, SW, MPP - gdzie są obowiązkowe, a gdzie nie
- faktura ustrukturyzowana - zakres danych i załączniki
IV. Faktury zaliczkowe, korekty i anulowanie:
- zaliczka 100% i faktura końcowa „na zero”
- kiedy nie wystawia się faktur zaliczkowych
- faktury korygujące:
oin minus i in plus
ozbiorcze korekty
okorekta „do zera”
- anulowanie faktury - czy możliwe w KSeF?
- nota korygująca - zakres i ograniczenia
V. Terminy, kursy i prawo do odliczenia VAT
- terminy wystawiania faktur w kraju i za granicą
- faktura na żądanie - terminy
- kursy walut:
oVAT
opodatek dochodowy
okorekty
obłędna stawka VAT
ofaktura od nieczynnego podatnika
obilety i opłaty drogowe
obrak faktury a umowa
VI. Sankcje i odpowiedzialność (najważniejsze ryzyka):
- sankcje w ustawie o VAT
- art. 108 ustawy o VAT - kiedy „zabija”
- odpowiedzialność pracownika wystawiającego faktury
- Kodeks Karny Skarbowy - najczęstsze błędy
- kiedy faktura może prowadzić do odpowiedzialności karnej
Prowadzący
Prowadzący
Ewa Sokołowska
Doradczyni podatkowa; Członkini Zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych; Współpracowniczka polskich i międzynarodowych firm doradczych.
Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT; redaktorka naczelna i autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, z których najnowsza, to cieszący się dużą popularnością e-book: Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania (wyd. Wolters Kluwer).
Wykładowczyni problematyki podatku od towarów i usług.
Prowadzi własną kancelarię podatkową: ES Doradztwo (www.es-doradztwo.pl).
