Program
Program
1.Podstawy prawne:
a.Dyrektywa Rady 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
b.Ustawa o podatku od towarów i usług
c.Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie wystawiania faktur
d.Rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki w sprawie przypadków, w których nie ma obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych
2.Wprowadzenie do fakturowania:
a.Rola faktury w rozliczeniach VAT i w działalności gospodarczej
b.Obowiązki podatników wynikające z ustawy o VAT
c.Podstawowe pojęcia
d.Zasady dokumentowania sprzedaży krajowej i zagranicznej
3.KSeF – obowiązkowy system faktur ustrukturyzowanych:
a.Co to jest KSeF i jakie są jego cele
b.Kto musi korzystać z KSeF
c.Podmioty zwolnione i wyjątki w stosowaniu KSeF
d.Przepisy dotyczące faktur transgranicznych i usług finansowych
4.Rodzaje faktur i dokumentów powiązanych:
a.Faktury VAT, faktury zaliczkowe, końcowe i uproszczone
b.Faktura a paragon
c.Faktury pro-forma, noty korygujące
d.Mechanizm podzielonej płatności
5.Faktury elektroniczne vs faktury ustrukturyzowane:
a.Definicje i różnice prawne
b.Zgoda na otrzymywanie faktur elektronicznych
c.Terminy dla faktur w KSeF
d.Wpływ wystawienia faktury na powstanie obowiązku podatkowego
6.Wymogi formalne faktur w KSeF:
a.Obowiązkowe elementy faktury
b.Specjalne oznaczenia
c.Terminy wystawiania w trybach awaryjnych i offline
d.Szczególne typy faktur
7.Faktury zaliczkowe i końcowe:
a.Wystawianie faktur zaliczkowych
b.Faktury końcowe „na zero” – obowiązki w KSeF i w JPK
c.Terminy i korekty faktur zaliczkowych
d.Mechanizm podzielonej płatności przy zaliczkach
8.Korekty faktur:
a.Korekty in plus i in minus
b.Korekty w walutach obcych
c.Ograniczenia stosowania not korygujących w KSeF
d.Anulowanie faktury i faktury z datą wsteczną
9.Refaktury:
a.Zasady stosowania refaktur
b.Terminy wystawiania refaktur
10.Odliczenie VAT w świetle KSeF:
a.Warunki i przesłanki odliczenia VAT
b.Terminy realizacji prawa do odliczenia
c.Faktury poza KSeF – dopuszczalność odliczenia
d.Błędy na fakturze, a prawo do odliczenia
11.Praktyczne wykorzystanie KSeF:
a.Wystawianie faktur ustrukturyzowanych krok po kroku
b.Nadawanie uprawnień, uzyskiwanie certyfikatów i tokenów
c.Dostęp dla biur rachunkowych i współpraca z klientami
12.Zmiany w JPK_VAT od 2026 r.:
a.Dane raportowane w JPK_VAT a KSeF
b.Spójność danych i automatyczna weryfikacja przez urząd skarbowy
13.Studia przypadków:
a.Wystawianie różnych typów faktur w KSeF
b.Obsługa błędów, korekt i refaktur
c.Analiza interpretacji podatkowych i najczęstszych problemów
