Program
Program
DZIEŃ I - PODATEK VAT OD PODSTAW:
1. Podstawy podatku VAT - wprowadzenie:
•czym jest VAT i dlaczego jest podatkiem szczególnym,
•źródła przepisów VAT - co księgowy musi znać,
•rola ustawy o VAT i przepisów unijnych,
•dlaczego w VAT liczy się praktyka i orzecznictwo.
2. Najważniejsze zasady rozliczania VAT:
•jak zbudowany jest podatek VAT,
•VAT jako podatek pośredni i konsumpcyjny,
•zasada neutralności VAT - co oznacza dla księgowego,
•zasada powszechności i terytorialności,
•kiedy VAT nie powinien obciążać przedsiębiorcy.
3. Podatnik VAT - kto rozlicza VAT:
•kto jest podatnikiem VAT,
•pojęcie działalności gospodarczej w VAT,
•czynności, które nie są działalnością gospodarczą,
•rejestracja do VAT i VAT UE,
•zwolnienie podmiotowe - kiedy można z niego korzystać,
•„Biała lista” podatników VAT - co księgowy musi sprawdzić.
Ćwiczenia praktyczne: sprawdzanie statusu podatnika VAT i konsekwencje błędów.
4. Co podlega VAT, a co nie:
•czynności opodatkowane VAT,
•czynności niepodlegające VAT,
•czynności wyłączone z VAT:
odarowizny,
okary, kaucje, wadium,
ozbycie przedsiębiorstwa i ZCP,
•najczęstsze błędy w kwalifikacji czynności.
5. Dostawa towarów i świadczenie usług - podstawowe rozróżnienie:
•czym jest dostawa towarów,
•czym jest świadczenie usług,
•moment powstania obowiązku podatkowego,
•usługi ciągłe i jednorazowe,
•bony i vouchery - podstawowe zasady,
•świadczenia nieodpłatne - kiedy podlegają VAT.
Ćwiczenia praktyczne: rozpoznawanie towaru i usługi na przykładach księgowych.
6. Stawki VAT i fakturowanie - absolutne minimum księgowego:
•stawki VAT - podstawowa i obniżone,
•kiedy stosujemy stawkę 0%,
•elementy obowiązkowe faktury VAT,
•terminy wystawiania faktur,
•faktura zaliczkowa i uproszczona,
•najczęstsze błędy na fakturach.
Ćwiczenia praktyczne: wystawienie poprawnej faktury VAT.
7. Obowiązek podatkowy i ewidencja VAT:
•kiedy powstaje obowiązek podatkowy,
•zaliczki a VAT,
•metoda kasowa - podstawowe informacje,
•ewidencja sprzedaży i zakupów VAT,
•JPK_VAT - co księgowy musi wiedzieć,
•sankcje za błędy w ewidencji.
DZIEŃ II - KSeF OD PODSTAW:
1. KSeF - podstawowe informacje:
•czym jest Krajowy System e-Faktur,
•dlaczego KSeF został wprowadzony,
•kogo dotyczy obowiązek KSeF,
•czym jest faktura ustrukturyzowana,
•różnice między fakturą „papierową” a KSeF.
2. Dostęp do KSeF i uprawnienia:
•sposoby logowania do KSeF,
•kto może wystawiać i odbierać faktury,
•role i uprawnienia użytkowników,
•nadawanie i cofanie uprawnień,
•formularz ZAW-FA - kiedy i po co.
3. Jak wygląda faktura w KSeF:
•obowiązkowe pola faktury ustrukturyzowanej,
•dane sprzedawcy i nabywcy,
•pozycje faktury i stawki VAT,
•czym jest struktura XML (w prostych słowach),
•czego księgowy nie widzi, a system „widzi”.
4. Wystawianie i odbieranie faktur w KSeF:
•proces wystawienia faktury,
•data wystawienia i data otrzymania faktury,
•faktury sprzedażowe i zakupowe w KSeF,
•faktury B2C,
•faktury z kas fiskalnych i uproszczone.
5. Korekty i inne dokumenty w KSeF:
•kiedy wystawić fakturę korygującą,
•korekty in plus i in minus,
•korekty zbiorcze,
•nota korygująca w praktyce,
•duplikaty faktur w KSeF.
6. KSeF w codziennej pracy księgowego:
•obieg dokumentów po wprowadzeniu KSeF,
•archiwizacja faktur - 10 lat,
•współpraca z biurem rachunkowym i klientem,
•awarie KSeF i awarie po stronie podatnika,
•sankcje za błędy w KSeF,
•korzyści dla księgowych i podatników.
