Program
Program
I Dzień - Wdrożenie KSeF (Krajowego Systemu e-Faktur): analiza procesów oraz zmiany w zakresie wystawiania i odbioru e-faktur:
1. Obecny stan prawny KSeF - etapy:
•Co zostało już uchwalone?
•Jakich aktów prawnych jeszcze oczekujemy?
•Terminy wejścia w życie obowiązku KSeF i ewentualne przesunięcia.
2. Cel i ogólne założenia KSeF - funkcjonalności systemu
3. Podmioty wyłączone z KSeF /Wyznaczenie obligatoryjnego zakresu stosowania:
•Podział bazy klientów
•Faktury w obrocie międzynarodowym (udostępnianie przez KSeF i poza KSeF)
•Faktury konsumenckie (B2C).
•Bilety za przejazdy jako faktury uproszczone.
•Samofakturowanie w relacjach z kontrahentami zagranicznymi.
•Usługi finansowe i ubezpieczeniowe – szczególne przypadki.
•Podatnicy zagraniczni bez stałego miejsca prowadzenia działalności.
•Wyłączenia czasowe - katalog przypadków.
4. Szczególne przypadki faktur w kontekście KSeF:
•Paragony z NIP do 450 zł.
•Faktury generowane z kas fiskalnych.
•Noty korygujące - możliwość stosowania.
•Duplikaty faktur.
•Faktury VAT RR.
5. Wysyłanie faktur do KSeF:
•Nadawanie uprawnień do wystawiania faktur w KSeF
•Pierwotne uprawnienia właścicielskie
•Certyfikaty KSeF typu 1 i typu 2
•Tokeny - uprawnienia tokenowe
•Sposoby wysyłki: interaktywna i wsadowa.
•Data wystawienia i jej znaczenie.
•Data wytworzenia - data wystawienia a data przesłania do KSeF
•Zasady stosowania kursu waluty.
•Co w przypadku odrzucenia faktury przez system?
•Obowiązek wykazywania nr KSeF w JPK_V7.
•Kiedy obowiązek stosowania kodów QR?
•Wizualizacja faktur i znaczenie kodów QR.
6. Obieg faktur zakupowych:
•Główne ryzyka związane z fakturami zakupowymi.
•Optymalizacja procesów obiegu faktur.
•Otrzymywanie faktur bez uwierzytelniania
•Data otrzymania faktury ustrukturyzowanej.
•Pozyskiwanie numeru KSeF faktury zakupowej.
•Jak liczyć termin płatności?
•Konieczność aneksowania umów z dostawcami.
7. Praktyczne logowanie do KSeF:
•Metody uwierzytelniania – podpis kwalifikowany, pieczęć, ePUAP.
•Nadawanie uprawnień pracownikom, członkom zarządu, współpracownikom B2B.
•Generowanie pary kluczy: prywatny/publiczny.
•Przeglądanie faktur w systemie.
•Proces wystawiania faktury w systemie.
•Tworzenie identyfikatora wewnętrznego.
8. Płatności a KSeF:
•Nowe zasady przy przelewach z mechanizmem podzielonej płatności (MPP).
•Wymóg wskazywania nr KSeF na przelewach MPP i zwykłych.
•Zbiorcze przelewy i identyfikatory zbiorcze.
9. Sankcje i kary:
•Zakres naruszeń podlegających karom.
•Termin wejścia w życie sankcji.
•Odpowiedzialność: czy odpowiada spółka czy osoba fizyczna (fakturzysta)?
10. Tryb offline KSeF:
•Obsługa zapowiedzianych i niezapowiedzianych przerw.
•Tryb offline u podatnika.
•Nowość: tryb offline 24.
•Data wystawienia i otrzymania faktur w przypadku awarii.
11. Schema FA(3) – omówienie struktury:
•Struktura techniczna faktury ustrukturyzowanej – format xml
•Zmiany w schemacie FA(3) względem poprzednich wersji.
•Załącznik – jako dodatkowy węzeł
12. Korygowanie faktur:
•Nowe zasady korekty podatku należnego – faktura korygująca ustrukturyzowana.
•Korekta podatku należnego w przypadku wystawiania faktur korygujących poza KSeF
•Istotna zmiana w zakresie korekt podatku naliczonego
13.Funkcje pracowników w procesie stosowania KSeF.
14.Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych.
15.Spodziewane problemy związane z wdrożeniem KSeF i jego stosowaniem.
16.Wdrożenie KSef – „mapa drogowa” / wskazówki:
•Indywidualizacja oprogramowania lokalnego:
- definiowanie i właściwe mapowanie wykonanych świadczeń;
- „zaciemnienie / zaślepienie” niestosowanych funkcjonalności / pól / węzłów (np. „metoda kasowa”);
- „autouzupełnienie”;
•Efektywna prezentacja numeru KSeF oraz dat normatywnych w systemach podatnika;
•Właściwe zdefiniowanie i udzielenia uprawnień;
•Komunikacja pomiędzy systemami informatycznymi podatnika
•Identyfikacja jednostek podporządkowanych
II Dzień - Planowane i obowiązujące zmiany w przepisach podatkowych CIT, VAT, PIT (2025 –2026):
1. Nowe obowiązki JPK_KR_PD:
•Terminy wejścia w życie JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
•Wyłączenia podmiotowe z obowiązku raportowania.
•Szczegółowy zakres danych w JPK_KR_PD.
•Nowe słownikowe oznaczenia kont.
•Węzeł RPD – przejście z wyniku bilansowego na podatkowy.
•Konieczność dostosowania planu kont?
•JPK_Środki Trwałe – od kiedy i jakie dane?
•Ewidencja środków trwałych – uzupełnienia danych.
•Kwestia środków trwałych nabytych przed i po 2025 r.
•Wartość początkowa, dotacje i leasingi.
2. Procedura SME – nowe zasady w VAT od 01.01.2025:
•Założenia i cel procedury SME.
•Warunki i tryb uzyskania zwolnienia.
•Możliwość odliczenia VAT w ramach procedury.
•Wpływ na firmy kupujące od SME.
•Portal SME on the Web – nowy system weryfikacyjny.
3. Nowe zasady określania miejsca świadczenia usług dla celów VAT:
•Zmiany dotyczące wybranych kategorii usług.
•Wpływ na rozliczenia transgraniczne.
4. Wprowadzenie systemu kaucyjnego w VAT:
•Zakres podmiotów objętych nowymi przepisami.
•Zmiany w podstawie opodatkowania.
•Nowe obowiązki ewidencyjne i dokumentacyjne.
•Zasady opodatkowania zwrotów opakowań.
5. Zmiany w podatkach dochodowych od 2025 r.:
•Modyfikacje przepisów CIT i PIT.
•Nowe limity, progi i ulgi podatkowe.
6. Deregulacja podatkowa:
•Przegląd planowanych uproszczeń w przepisach.
•Redukcja obowiązków sprawozdawczych.
7. Zmiany w zakresie właściwości urzędów skarbowych:
•Nowe zasady przypisania podatników do urzędów.
8. Wprowadzone i planowane zmiany w CIT i PIT od 2026 r.:
•Zmiany w limitach kosztów dotyczących samochodów osobowych
•Globalny podatek minimalny
•Zmiany w CIT-estońskim
•Podatek minimalny
•Wstępne założenia reformy podatków dochodowych.
•Uproszczenia dla MŚP.
•Potencjalne zmiany w opodatkowaniu zysków kapitałowych.
