Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2025 oraz KSeF.

Program

Program

26.11.2025 - Sprawozdanie finansowe wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych:
27 - 28.11.2025 - Podatkowe zamknięcie roku 2025 oraz KSeF:
Część I:
A. Podatek dochodowy od osób prawnych:
1. Roczne rozliczenie podatku - zmiana i zasady wyznaczania roku podatkowego.
2. Zakończenie roku podatkowego i bilansowego:
a) Roczna kalkulacja podatku,
b) Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy (różnice trwałe i przejściowe),
c) Wyodrębnienie dwóch źródeł przychodów – przychody z zysków kapitałowych i z innych źródeł:

• Przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych
• Pozostałe przychody z zysków kapitałowych
• Przychody z działalności gospodarczej (działalności operacyjnej i inne)
• Pozostałe źródła przychodu)     
• Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych,

e) deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne,
f) zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu.
3. Przychód podatkowy a przychód finansowy:
a) ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym
b) należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego
c) przychody z otrzymanych świadczeń nieodpłatnych
4. Przychód podatkowy i moment jego uzyskania:
a) otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań)
b) moment rozpoznania przychodu:

• zasada „pierwszeństwa” jako zasada ogólna,
• rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od „zasady pierwszeństwa”,

c) korekta przychodów - bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek, nieodpłatnie otrzymanych towarów, korekta obrotu – nowe zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej
d) katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów,
e) pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata),
f) szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie, kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu, przychód z tytułu otrzymanej premii pieniężnej, moment rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i gwarancji)
5. Koszty uzyskania przychodu – definicja i zasady rozliczania kosztów w czasie:
a) koszty związane z przychodem danego roku,
b) koszty dotyczące lat poprzednich,
c) koszty przyszłych okresów,
d) koszty rozliczane kasowo
e) przypisanie kosztów do źródeł, ustalenie dochodu/straty w ramach źródeł przychodu
f) podział kosztów pośrednich wg źródła przychodu
g) koszty pracownicze
h) koszty związane z działalnością finansową w tym pożyczki
i)  zaniechane inwestycje
j)  wyłączenia z art. 16 - przykłady (kary umowne/odszkodowania-kary umowne/wydatki reprezentacyjne)
6. Dokumentowanie kosztów.
7. Koszty podatkowe a koszty finansowe.
8. Korekta kosztów – kiedy na bieżąco a kiedy wstecz? (oczywista omyłka/błąd rachunkowy)
9. Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego
10. Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku:
a)  uproszczone zaliczki na podatek dochodowy,
b) „zwykłe” zaliczki na podatek dochodowy,
c)  konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy,
d)  błędne zaliczki po zakończeniu roku – czy korygować?
11. Płatności gotówkowe / biała lista / split payment a koszty – art. 15d
12. Ograniczenia związane z kosztami finansowania dłużnego – art. 15c:

• przepisy Dyrektywy ATAD a przepisy krajowe
• ograniczenie kosztów do wysokości 30 proc. EBITDA (ustalanie wskaźnika)
• wyłączenie ograniczeń dla instytucji finansowych lub gdy nadwyżka kosztów finansowania dłużnego nie przekracza 3 mln (praktyka stosowania przepisu – orzecznictwo sądów – planowane zmiany)

13. Minimalny podatek dochodowy od 1.0.2024
14. Hipotetyczna koszty odsetkowe (NID)
15. Ulga na złe długi w podatku dochodowym / nieściągalność wierzytelności a KUP
16. Ulgi podatkowe: ulga innowacyjna (B+R), ulga prowzrostowa, ulga CSR (np. na działalność sportową)
17. Obliczenie podatku:
a) stawka podatku (19%-9% definicja małego podatnika)
b) odliczenia od dochodu,
c) dochody osiągane za granicą RP.
18. Rozliczenie strat z lat ubiegłych – wybór jednej z dwóch metod rozliczenia strat i przypisanie straty do źródła przychodu
19. Zeznanie roczne CIT-8 + załączniki
23. Obowiązki roczne w kontekście regulacji o JPK
24. Obowiązki roczne w kontekście WHT – rozliczenia podatku u źródła (obowiązki sprawozdawcze CIT-10Z, PIT-8AR, IFT-1, IFT-2, ORD-U).
25. Obowiązki roczne w kontekście dokumentacji cen transferowych (CIT-TP)
26. Planowane zmiany na 2026 rok - streszczenie
 
B. Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych (płatników):

1. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych:
a)  terminy zapłaty podatku,
b)  deklaracje i informacje w trakcie roku,
c)  roczne deklaracje i informacje.
2. Przychód pracownika i zleceniobiorcy:
a)  moment uzyskania,
b) źródło,
c) koszty,
3. Pobór zryczałtowanego podatku, w tym podatku pobieranego „u źródła” a obowiązki roczne (PIT-8AR, IFT-1).
4. Inne „roczne” obowiązki płatnika/podatnika (m.in. ORD-U).
5. Zmiany przepisów od 2023 w zakresie obowiązków płatnika.

Część II - KSeF 2.0 oraz struktura logiczna schemy FA(3):
 

Prowadzący

Prowadzący

Informacje dodatkowe

Koszty udziału w szkoleniu:

4 290 zł/os.+ 23% VAT - cena promocyjna obowiązuje przy dokonaniu zgłoszenia do 31.10.2025
4 490 zł/os.+ 23% VAT - cena regularna 

Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych cena bez VAT.
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.

W cenie szkolenia zapewniamy:

• uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 25.11 do obiadu w dniu 28.11), 
• zakwaterowanie 3 noclegi w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą 690 zł/netto/),
• nieograniczony wstęp do centrum wodno-termalnego - basen rekreacyjny z biczami wodnymi i kaskadami, jacuzzi, wanna solankowa,
• bezpłatny parking.

Uczestnicy szkolenia mają możliwość dokupienia vouchera do SPA na wybraną kwotę. Jeśli ta opcja Cię interesuje, zapraszamy do kontaktu!

Plan zajęć:

• Dzień 1: Przyjazd Uczestników oraz zakwaterowanie od godz.15:00
• Dzień 2, 3 i 4: Szkolenie prowadzone w godzinach 9:00-15:00

Informacje o hotelu: Hotel Czarny Potok Resort SPA&Conference*****

Płatności należy dokonać przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.
Warunkiem udziału w szkoleniu jest przesłanie przed rozpoczęciem zajęć potwierdzenia dokonania przelewu (e-mailem lub faxem).

*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia  lub jego  odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.

Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

Pobierz oświadczenie

Formularz rejestracji

Dostępne terminy szkoleń

	Termin	Miejsce	Kod	Cena
	25.11.2025 - 28.11.2025	Krynica Zdrój	4931425	4490.00 zł 4290 zł

 

W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem fax lub e-mail

Formularz zgłoszeniowy