Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest
praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego wystawiania, korygowania i rozliczania faktur VAT w 2026 roku, z uwzględnieniem obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) oraz aktualnych zmian w przepisach
VAT, JPK i podatkach dochodowych.Szkolenie ma na celu
ograniczenie ryzyk podatkowych i karnoskarbowych, uporządkowanie wiedzy od podstaw oraz pokazanie, jak bezpiecznie stosować przepisy w codziennej praktyce księgowej i biznesowej. Po szkoleniu uczestnicy będą potrafili poprawnie fakturować, dokonywać korekt oraz świadomie korzystać z prawa do odliczenia VAT w realiach KSeF.
Program
Program
DZIEŃ I – FAKTURA VAT OD PODSTAW:
1. Faktura VAT jako fundament rozliczeń podatkowych:
• Czym jest faktura VAT i dlaczego to najważniejszy dokument podatkowy.
• Co faktycznie dokumentuje faktura:
o dostawa towarów
o świadczenie usług
o zaliczki
o bony, talony, vouchery
• Rodzaje faktur w 2026 r.:
o papierowa
o elektroniczna
o faktura ustrukturyzowana (KSeF) – różnice praktyczne.
• PDF a faktura elektroniczna – najczęstsze błędy przedsiębiorców.
• Kto ma obowiązek wystawić fakturę, a kiedy istnieją zwolnienia.
• Faktury do paragonów i faktury uproszczone – ryzyka i kontrole.
• Kiedy nie wolno wystawić faktury i jakie są skutki podatkowe.
2. Odpowiedzialność i ryzyka związane z fakturowaniem:
• Konsekwencje błędów w fakturach:
o VAT
o PIT/CIT
o odpowiedzialność karna i karnoskarbowa.
• Kto odpowiada za błędy:
o sprzedawca
o księgowy
o członek zarządu.
• „Puste faktury” – jak je rozpoznać i jak nie wpaść w karuzelę VAT.
• Rola należytej staranności i weryfikacji kontrahenta.
3. Treść faktury – elementy obowiązkowe i „miny podatkowe” :
• Dane sprzedawcy i nabywcy – nazwa, adres, NIP (najczęstsze błędy).
• Data sprzedaży, data wystawienia, obowiązek podatkowy – praktyczne case’y.
• Stawki VAT:
o 23%, 8%, 5%
o 0%, ZW, NP – kiedy i jak je stosować.
• Adnotacje na fakturze – które są obowiązkowe, a które „szkodzą”.
• Oznaczenia:
o GTU
o TP
o EE, SW
o CN, PKWiU
o INCOTERMS
– czy naprawdę trzeba je wpisywać na fakturze?
• Podstawa prawna zwolnień i stawek preferencyjnych – kiedy musi się pojawić.
• Dlaczego księgowość „czepia się” treści faktury – skutki w JPK i kontroli.
4. Terminy wystawiania faktur – teoria vs praktyka urzędów:
• Najwcześniejszy i najpóźniejszy termin wystawienia faktury.
• Szczególne terminy dla usług, zaliczek, mediów, najmu.
• Zmiany 2025/2026 – co realnie się zmieniło.
• Skutki:
o zbyt wczesnej faktury
o spóźnionej faktury.
• Jak bronić się w razie błędu.
5. Podsumowanie dnia + mini warsztaty:
• Analiza przykładowych faktur.
• Najczęstsze błędy uczestników.
• Pytania i odpowiedzi.
DZIEŃ II – KOREKTY, ODLICZENIA, PODATKI DOCHODOWE I KSeF:
6. Korekty, anulowanie i noty po zmianach:
• Faktura korygująca vs nota korygująca – kiedy którą stosować.
• Korekta „do zera”.
• Zmiana NIP, dane kontrahenta – jak poprawić błąd.
• Anulowanie faktury – kiedy jeszcze możliwe (także w KSeF).
• Korekty zbiorcze – warunki i ograniczenia.
• Korekty in minus i in plus po SLIM VAT.
• Ujmowanie korekt w JPK_V7.
• Nota korygująca – fakty i mity.
7. Refakturowanie – prosto, ale niebezpiecznie:
• Czym jest refakturowanie (fikcja podatkowa).
• Podstawa prawna i warunki.
• Treść i termin wystawienia refaktury.
• Refakturowanie usług krajowych i zagranicznych.
• Najczęstsze błędy (media, usługi IT, najem).
8. Faktura a prawo do odliczenia VAT:
• Aktualne terminy odliczenia VAT.
• Warunki formalne i materialne.
• Czy błąd na fakturze odbiera prawo do odliczenia?
• Błędna stawka VAT a odliczenie.
• Puste i nierzetelne faktury – skutki dla nabywcy.
• Złagodzenie zakazów odliczeń (noclegi, gastronomia).
• Praktyka organów podatkowych i orzecznictwo.
9. Faktura a podatki dochodowe:
• Faktura a moment powstania przychodu (PIT/CIT).
• Opis faktury a koszt podatkowy.
• Błędy formalne vs prawo do kosztu.
• Puste faktury a koszty podatkowe.
10. KSeF – fakturowanie w 2026 roku:
• Dlaczego wprowadzono KSeF – cele i realne skutki.
• Czym jest faktura ustrukturyzowana.
• Data wystawienia i data otrzymania w KSeF.
• Korekty e-faktur i noty korygujące w systemie.
• Przechowywanie faktur i dostęp do danych (E-Urząd).
• Likwidacja duplikatów faktur.
• Nowe obowiązki sprzedawcy i nabywcy.
• Szybszy zwrot VAT – kiedy faktycznie działa.
11. Zakończenie – warsztaty i Q&A:
• Najczęstsze błędy firm w KSeF.
• Checklista „bezpiecznej faktury 2026”.
• Sesja pytań uczestników.
Prowadzący
Prowadzący
Zbigniew Makowski
Doradca podatkowy, nr wpisu 11 722
Podatkami zajmuje się od przeszło 15 lat.
Ma unikatowe doświadczenie pracy, łączące trzy światy podatkowe: doradztwo podatkowe, administrację podatkową oraz biznes. Pracował jako doradca podatkowy w renomowanych kancelariach podatkowych, pełnił funkcję Zastępcy Dyrektora Departamentu VAT w Ministerstwie Finansów oraz Dyrektora Biura VAT i MDR w PKO BP. Autor wielu artykułów w branżowej prasie podatkowej.
W Ministerstwie Finansów odpowiadał za stworzenie i przeprocesowanie legislacyjne przełomowych projektów ustaw, w tym uczestniczył w przygotowaniu koncepcji dobrowolnego KSeF.
Ma bogate doświadczenie we wdrażaniu u podatników nowych rozwiązań informatycznych, w szczególności KSeF, a wcześniej JPK_VAT.
Przedsiębiorca, zaangażowany w założenie start-upu związanego z wykorzystywaniem AI w branży prawnej i podatkowej.
Prezes Fundacji Instytut Podatków i Finansów Publicznych. W ramach tej Fundacji tworzy projekt Nowej Ustawy o VAT.
