Program
Program
DZIEŃ I - Najczęstsze problemy fakturowania w KSeF 2026 – ryzyka, korekty i konsekwencje w VAT:
I. Rola faktury w systemie VAT - fundamenty bezpieczeństwa podatkowego:
1.Znaczenie faktury w rozliczeniach podatku VAT i w obrocie gospodarczym
2.Moment powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury
3.Zasady dokumentowania sprzedaży krajowej i zagranicznej
4.Faktura a paragon, faktura uproszczona, faktura pro forma
5.Mechanizm podzielonej płatności (MPP) - obowiązek i ryzyka
II. Rodzaje faktur i szczególne przypadki dokumentowania:
1.Faktury zaliczkowe i końcowe
- obowiązek wystawienia
- faktury „zerowe”
- rozliczenie zaliczek w walutach obcych
2.Refakturowanie kosztów
- warunki stosowania
- termin wystawienia
- stawka VAT
3.Transakcje międzynarodowe
- WDT, WNT, eksport, import usług
- dokumentowanie i dowody zastosowania stawki 0%
III. Korekty faktur - praktyka i ryzyka:
1.Korekty in minus i in plus - zasady ujmowania
2.Moment rozliczenia korekty w VAT
3.Korekty w walutach obcych
4.Anulowanie faktury - czy i kiedy dopuszczalne
5.Odpowiedzialność za błędy formalne i merytoryczne
IV. Faktury ustrukturyzowane i obowiązkowy system KSeF:
1.Założenia i cele Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF)
2.Podmioty objęte obowiązkiem i wyjątki
3.Moment uznania faktury za wystawioną - data nadania numeru KSeF
4.Tryby awaryjne (offline) i konsekwencje ich stosowania
5.Wymogi formalne faktur ustrukturyzowanych
6.Ograniczenia w zakresie not korygujących
7.Nadawanie uprawnień, współpraca z biurem rachunkowym
V. Prawo do odliczenia VAT w praktyce:
1.Warunki materialne i formalne odliczenia
2.„Otrzymanie” faktury w systemie KSeF
3.Błędy na fakturze a prawo do odliczenia
4.Faktury poza KSeF - konsekwencje podatkowe
5.Spójność danych faktury z ewidencją i JPK_VAT
VI. Najczęstsze problemy fakturowania - studia przypadków:
1. Korekty zbiorcze
3. Faktury do paragonów
4. Błędne NIP
5. Opóźnione wystawienie faktury
6. Rozbieżności między umową a fakturą
7. Odpowiedzialność karnoskarbowa osób odpowiedzialnych za rozliczenia
DZIEŃ II - Podatki 2026 - VAT, CIT, JPK CIT, WHT:
MODUŁ I Zmiany w VAT - uszczelnienie systemu i nowe obowiązki:
1.Aktualne kierunki zmian w VAT
2.Zwolnienie podmiotowe - nowe limity i zasady przejściowe
3.Transakcje międzynarodowe po najnowszym orzecznictwie TSUE
4.Definicja stałego miejsca prowadzenia działalności (Fixed Establishment)
5.Kontrole krzyżowe i automatyczna analiza danych z JPK i KSeF
II CIT 2026 – kluczowe zagadnienia:
1.Podatek minimalny - konstrukcja i kalkulacja
2.Estoński CIT - ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością
3.Fundacja rodzinna - skutki podatkowe dla spółek
4.Podatek u źródła (WHT)
- mechanizm pay & refund
- należyta staranność (beneficial owner)
- odpowiedzialność zarządu
III. Cyfryzacja ksiąg i nowe struktury raportowe:
1.JPK_CIT (JPK_KR_PD) - harmonogram i zakres danych
2.Mapowanie kont księgowych i różnice bilansowo-podatkowe
3.Digitalizacja ewidencji środków trwałych
4.Spójność danych finansowych z raportowaniem podatkowym
IV. Ordynacja podatkowa i odpowiedzialność:
1.Korekta deklaracji w toku kontroli
2.Odpowiedzialność osób trzecich
3.Schematy podatkowe (MDR) - aktualne obowiązki
4.Przedawnienie zobowiązań podatkowych
5.Odpowiedzialność karnoskarbowa członków zarządu i głównych księgowych
