Program
Program
13.05.2024 - Dzień I I. Źródła prawa i wytyczne w zakresie cen transferowych:1. Regulacje międzynarodowe
2. Obowiązujące przepisy polskie
3. Objaśnienia podatkowe MF, interpretacje, wyroki sądów administracyjnych
4. Dorobek Forum Cen Transferowych
5. Prezentacja kluczowych zmian stanu prawnego w ostatnich latach
II. Kluczowe definicje 1. Cena transferowa
2. Transakcja kontrolowana
3. Przykłady transakcji, które nie będą uznane za transakcje kontrolowane
4. Transakcje, do których nie stosuje się przepisów dotyczących cen transferowych
III. Podmioty powiązane1. Wywieranie znaczącego wpływu – 25% udział lub prawo
2. Posiadanie pośrednio udziału lub prawa
3. Powiązania z osobami fizycznymi lub poprzez takie osoby
4. Spółka osobowa a jej wspólnicy
IV. Zasada ceny rynkowej w praktyce1. Zobowiązanie podmiotów powiązanych do stosowania zasady ceny rynkowej
2. Zasada prymatu rzeczywistej treści transakcji nad jej formą
3. Recharakteryzacja i pominięcie transakcji kontrolowanej
V. Metody weryfikacji cen transferowych1. Definicje i hierarchia metod, przykłady zastosowania
2. Techniki wyceny
3. Trudne do wyceny wartości niematerialne
VI. Restrukturyzacja działalności1. Definicja i przykłady
2. Transakcje, które nie będą traktowane jako restrukturyzacja
3. Ukształtowanie rozliczeń z tytułu restrukturyzacji
4. Lokalna dokumentacja transakcji restrukturyzacyjnej
14.05.2024 - Dzień III. Korekty cen transferowych1. Warunki korekty
2. Sposób dokumentowania korekty
3. Przykłady korekt dochodowości
4. Skutki podatkowe dokonania korekty
II. Uproszczone rozwiązania – tzw. safe harbours 1. Usługi o niskiej wartości dodanej
2. Pożyczki, kredyty, emisja obligacji
3. Korzyści, jakie daje skorzystanie z uproszczonego rozwiązania
4. Udokumentowanie spełnienia warunków dla uproszczonego rozwiązania
III. Porozumienia w sprawie cen transferowych (APA)– element strategii cen transferowych1. Rodzaje porozumień
2. Przebieg procedury
3. Korzyści z APA
IV. Raje podatkowe 1. Bezpośrednie transakcje rajowe – odpowiednie stosowanie zasady ceny rynkowej
2. Progi dokumentacyjne
3. Raje podatkowe a TPR
V. Lokalna dokumentacja cen transferowych – zakres przedmiotowy1. Jednorodny charakter transakcji - przykłady
2. Wartość transakcji kontrolowanej
3. Wartość transakcji kontrolowanej a podatek VAT
4. Progi dokumentacyjne
5. Zwolnienia spod obowiązku dokumentacji
6. Termin na sporządzenie dokumentacji
7. Sankcje
8. Identyfikacja transakcji do udokumentowania - warsztaty
27.05.2024 - Dzień IIII. Elementy dokumentacji lokalnej 1. Postać elektroniczna lokalnej dokumentacji cen transferowych
2. Opis podmiotu powiązanego
3. Opis transakcji, w tym analiza funkcji, ryzyk i aktywów
4. Informacje finansowe
II. Analiza cen transferowych (tzw. benchmark)1. Kiedy lokalna dokumentacja cen transferowych nie musi zawierać analizy cen transferowych (tzw.benchmarku)?
2. Analiza porównawcza – sposób prowadzenia i prezentacji danych
3. Analiza zgodności
4. Analiza cen transferowych a badanie porównywalności
5. Analiza cen transferowych na przykładach
6. Przykład analizy zgodności
III. Grupowa dokumentacja cen transferowych1. Zakres podmiotowy obowiązku
2. Elementy dokumentacji grupowej
3. Termin sporządzenia
4. Przykład dokumentacji grupowej – wybrane elementy
IV. Informacja o cenach transferowych (TPR)1. Ewolucja formularza TPR
2. Budowa formularza TPR
3. Oświadczenie o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych
4. Transakcje finansowe – ujęcie w TPR
5. Transakcje dotyczące dóbr niematerialnych – ujęcie w TPR
6. Informator TPR
7. Podpisanie i przesłanie formularza
8. Sankcje
V. Transakcje finansowe – elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR – na przykładach 28.05.2024 - Dzień IVI. Transakcje towarowe - elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR – na przykładach
II. Transakcje usługowe - elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR
III. Transakcje dotyczące dóbr niematerialnych - elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR