Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe zapoznanie uczestników z zasadami rachunkowego i podatkowego ujmowania wartości niematerialnych i prawnych, a także środków trwałych, ze szczególnym uwzględnieniem aktualnych regulacji dotyczących struktury logicznej JPK_ST_KR. Uczestnicy zdobędą wiedzę z zakresu klasyfikacji, wyceny, amortyzacji oraz dokumentowania zdarzeń gospodarczych związanych z tymi składnikami majątku, zgodnie z ustawą o rachunkowości, przepisami podatkowymi oraz wymogami ewidencyjnymi JPK.
Szkolenie ma na celu także przygotowanie uczestników do prawidłowego wdrażania i stosowania struktury JPK_ST_KR w praktyce, z naciskiem na identyfikację danych wymaganych przez przepisy prawa i ich właściwe odwzorowanie w systemach księgowych.
Program
Program
Wartości niematerialne i prawne - ujęcie rachunkowe i prawne, ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
w strukturze logicznej JPK_ST_KR:
I. Wartości niematerialne i prawne - ujęcie rachunkowe:
1. Zakres przedmiotowy wartości niematerialnych i prawnych
2. Prawa majątkowe niezaliczane do wartości niematerialnych i prawnych – ich wycena i możliwości ujęcia w księgach
3. Ustalenie wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych, w tym koszty wdrożenia i uruchomienia programów komputerowych
4. Metody amortyzacji w ustawie o rachunkowości
5. Późniejsze wydatki dotyczące wartości niematerialnych i prawnych, w tym aktualizacja i rozbudowa programu komputerowego
6. Sprzedaż i likwidacja tych składników w ustawie o rachunkowości
II. Wartości niematerialne i prawne w podatku dochodowym:
1. Definicja podatkowa tych składników
2. Ustalanie wartości początkowej
3. Ujmowanie dla celów podatku CIT kosztów prac rozwojowych i kosztów prac badawczych
4. Zasady amortyzacji podatkowej
5. Wyłączenia z amortyzacji podatkowej oraz z kosztów podatkowych
6. Sprzedaż i likwidacja tych składników w przepisach podatkowych
III. Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w strukturze logicznej JPK_ST_KR:
1. Regulacje prawne w zakresie nowych obowiązkowych struktur logicznych
2. Harmonogram wdrożenia struktury logicznej JPK_ST_KR
3. Zakres przedmiotowy struktury logicznej JPK_ST_KR
4. Dane umieszczane w strukturze JPK_ST_KR
5. Wykazywanie danych potwierdzających nabycie/wytworzenie wynikających z wielu dokumentów
6. Jak ujmować składniki zaliczane wyłącznie w rachunkowości do środków trwałych.
Prowadzący
Prowadzący
Elżbieta Kida
Biegły rewident | Wykładowca z wieloletnim doświadczeniem | Ekspert z zakresu rachunkowości finansowej i podatku VAT.
Elżbieta Kida to uznany ekspert specjalizuje się w rachunkowości finansowej oraz podatku od towarów i usług (VAT).
Od 1991 roku prowadzi specjalistyczne kursy i szkolenia skierowane do księgowych, biegłych rewidentów oraz kandydatów na biegłych, kontrolerów finansowych, osób przygotowujących się do pracy w działach finansowo-księgowych. Jej programy edukacyjne wyróżniają się wysoką jakością merytoryczną, przystępną formą przekazu oraz praktycznym podejściem do zagadnień.
Znana z wyjątkowego podejścia do uczestników kursów i szkoleń oraz umiejętności tłumaczenia złożonych zagadnień w przystępny sposób. Jej kursy i szkolenia cieszą się bardzo dobrą opinią wśród klientów – zarówno osób indywidualnych, jak i firm.
Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla takich firm i instytucji jak:
KPMG, Ernst & Young, Bayer, PwC, TMF Poland, Polpharma, NBP, Telekomunikacja Polska, PKP, Poczta Polska, Deloitte Audyt, Mostostal Warszawa, Polkomtel, Accenture, Fiat Services Polska, PGE Dystrybucja i wielu innych.
Autorka licznych publikacji z zakresu rachunkowości i podatków, aktywnie wspiera rozwój kompetencji finansowych w firmach i instytucjach publicznych.
