Podatek VAT: zmiany wprowadzone w 2025 r., najnowsze orzecznictwo oraz interpretacje w obszarach kluczowych dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT.

Program

Program

1. Nowa procedura SME:
- zwolnienie podmiotowe z VAT dla firm nieposiadających siedziby w Polsce.
2. Przedmiot opodatkowania:
- nowe stanowisko w zakresie kar umownych.
3. Obowiązek podatkowy: 
- zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?
- dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?
- co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy? 
- kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?
4. Podstawa opodatkowania i jej korekta
- aport a podstawa opodatkowania – najnowsze orzeczenie TSUE ;
- kiedy ująć korekty na minus oraz na plus ?
- rabaty naturalne – jak rozliczyć ?
- kursy + kursy w fakturach korygujących;
5. Refaktura:
- obowiązek podatkowy;
- stawka podatku VAT;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?
6. Stawki podatku VAT:
- jak zmieniły się w 2025 r.?
- jak stosować przepisy przejściowe ?
- co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji ?
- jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu) ?
7. Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
- faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
- zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;
- faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona ? 
- anulowanie faktury;
- art. 108 – kto zapłaci za puste faktury ?
8. Podatek naliczony:
- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?
- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
- wigilie firmowe, wyjazdy integracyjne, prezenty dla kontrahentów, a prawo do odliczenia podatku;
- brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
 9. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
- obowiązek podatkowy w WDT – najnowsze orzecznictwo;
- zarzut braku dochowania należytej staranności – najnowsze orzecznictwo; 
- przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?
10. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?
- obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
- odliczanie podatku VAT od transakcji WNT;
- sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia;
11. Eksport towarów:
- stawka 0% VAT w eksporcie towarów – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;
 12. Import i eksport usług:
- miejsce świadczenia – jak je określić  + najnowsze zmiany – usługi świadczone wirtualnie;
- obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?
- plik JPK_VAT i informacja podsumowująca;

Prowadzący

Prowadzący

Informacje dodatkowe

590 zł+ 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej  osoby

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.

*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.

Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma

*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia  lub jego  odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.

Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

Pobierz oświadczenie

Formularz rejestracji

Dostępne terminy szkoleń

	Termin	Miejsce	Kod	Cena
	10.07.2025 - 10.07.2025	Transmisja ONLINE	4919325	590.00 zł

 

W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem fax lub e-mail

Formularz zgłoszeniowy