Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z najnowszymi zmianami w podatku VAT obowiązującymi od 2025 roku, ze szczególnym uwzględnieniem elementów podatkowych związanych z wdrożeniem Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) oraz kompleksowe i uporządkowane omówienie kluczowych zagadnień związanych z podatkiem dochodowym od osób prawnych, z uwzględnieniem najnowszych zmian legislacyjnych.
Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę na temat nowych obowiązków, planowanych uproszczeń oraz możliwych sankcji za błędy w e-fakturowaniu. Szkolenie obejmie także przegląd zmian z lat ubiegłych oraz ich wpływ na bieżące rozliczenia. Omówione zostaną również problemy interpretacyjne i praktyczne wyzwania związane z KSeF.
Podczas drugiego dnia szkolenia szczegółowo zostaną przedstawione zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), obowiązujące od 2023 roku, a także te planowane na lata 2024 i 2025.
Uczestnicy:
- uzyskają wiedzę na temat kluczowych modyfikacji w przepisach VAT, KSeF, CIT,
- dowiedzą się, jak zmiany wpływają na rozliczenia i strategie podatkowe firm,
- poznają praktyczne sposoby dostosowania działalności do nowych regulacji,
- otrzymają wskazówki dotyczące bezpiecznego wdrażania zmian w organizacji,
- będą mogli przedyskutować wątpliwości i problemy z zakresu stosowania przepisów w praktyce.
Program
Program
27.05.2025 - VAT 2025 w praktyce – KSeF, nowe obowiązki i bieżące zmiany w rozliczeniach podatku1. Wprowadzenie do zmian w VAT 2025 – kierunki legislacyjne i cele reformy:- Omówienie najnowszych regulacji krajowych i unijnych dotyczących VAT
- Cele wdrażanych zmian w kontekście uszczelnienia i automatyzacji rozliczeń
- Harmonogram zmian: obowiązkowy KSeF i inne planowane nowelizacje
- Przegląd dokumentów źródłowych (ustawy, projekty, objaśnienia MF)
2. Obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF) – podstawy prawne i zakres stosowania:- Definicja faktury ustrukturyzowanej i dokumentów objętych KSeF
- Zakres podmiotowy objęcia obowiązkiem KSeF – kto i kiedy musi stosować
- Zwolnienia i wyjątki od obowiązku e-fakturowania
- Pojęcie „technicznego braku dostępności” KSeF i zasady awaryjne
3. Wystawianie i odbieranie faktur w KSeF – aspekty podatkowe:- Zasady wystawiania faktur przez podatników i pełnomocników
- Moment wystawienia i odebrania faktury – skutki dla obowiązku podatkowego
- Nowe zasady uznawania faktur za doręczone
- Praktyczne problemy związane z brakiem zgody odbiorcy
4. Faktury korygujące w systemie KSeF – nowe obowiązki:- Wystawianie faktur korygujących in plus i in minus – zmiany w dokumentowaniu
- Warunki uznania korekty VAT – zgoda odbiorcy a nowy tryb
- Korygowanie faktur zaliczkowych i końcowych
- Przechowywanie i dostęp do korekt w systemie KSeF
5. Obieg dokumentów i integracja z systemami księgowymi:- Integracja KSeF z programami księgowymi – wymagania techniczne
- Wyzwania przy wdrażaniu KSeF w mikro i małych firmach
- Rejestry VAT i JPK_V7 w świetle danych z KSeF
- Audyt przygotowania do KSeF – checklista wdrożeniowa
6. Nowe zasady odliczania VAT i moment powstania obowiązku podatkowego:- Zmiany w ustalaniu daty otrzymania faktury w KSeF
- Moment odliczenia VAT – nowe reguły
- Wpływ KSeF na zasady ujmowania korekt
- Ryzyka i błędy w księgowaniu na podstawie e-faktur
7. Planowane zmiany w przepisach VAT niezwiązane bezpośrednio z KSeF:- Zmiany w zakresie stawek VAT – uproszczenia i aktualizacje
- Nowe zwolnienia i wyłączenia z VAT w 2025 r.
- Zmiany w zasadach dokumentowania eksportu i WDT
- Nowe podejście do bonów i voucherów
8. Sankcje i odpowiedzialność podatkowa w systemie KSeF:- Sankcje za niewystawienie faktury w KSeF i nieterminowość
- Odpowiedzialność solidarna i kary administracyjne
- Tryb postępowania przy błędach w e-fakturowaniu
- Możliwości naprawcze i interpretacje indywidualne
9. Podsumowanie wcześniejszych zmian VAT (2022–2024) i ich wpływ na praktykę:- Przegląd najważniejszych nowelizacji (SLIM VAT, grupy VAT, pakiet e-commerce)
- Analiza orzecznictwa i interpretacji podatkowych
- Skutki zmian dla małych, średnich i dużych przedsiębiorców
- Najczęstsze błędy wykrywane podczas kontroli i audytów
10. Sesja praktyczna – studia przypadków, pytania i konsultacje.28.05.2025 - CIT 2025 – Najnowsze zmiany podatkowe 2024/2025. Nowelizacja przepisów. Aktualne trendy orzecznicze i interpretacyjne:1. Obowiązek przesyłania ksiąg do organu podatkowego (JPK_CIT):- Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg
- Nazewnictwo pliku JPK_KR dla różnych grup podatników
- JPK_KR_PD (JPK Księgi Rachunkowe Podatek Dochodowy)
- JPK_ŚT_KR (JPK Środki Trwałe Księgi Rachunkowe)
- Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
- Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych
- Numer identyfikujący fakturę w KSeF
- Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
- Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego
- Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym
- Wykazywane wysokości i rodzaju dochodu opodatkowanego estońskim CIT
- Przypadki wyłączenia obowiązku uzupełniania ksiąg dla potrzeb przesłania JPK_CIT
2. Kasowy PIT – dla kogo i na jakich zasadach?- Rozliczanie przychodów (zaliczki, zadatki, częściowa płatność)
- Rozliczanie kosztów uzyskania przychodów
- Wpływ kasowego PIT na zasady zmiany podstawy opodatkowania w związku z nieuregulowanymi zobowiązaniami
- Ograniczenia stosowania.
- Dokonanie wyboru i związane z tym obowiązki
- Utrata prawa do kasowego PIT
- Zagadnienia szczegółowe
3. Zmiany w ustawie o rachunkowości:- Nowy limit dla prowadzenia ksiąg rachunkowych.
- Nowy limit dla stosowania uproszczeń w rachunkowości.
- Nowy limit dla obowiązku badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta
4. Ordynacja podatkowa – wybrane zmiany:- Schematy podatkowe – zmiana wymuszająca aktualizację procedur MDR
- Interpretacje indywidualne i interpretacja ogólna – nowe ograniczenia
- Opinia w sprawie opodatkowania wyrównawczego
- Opinia zabezpieczająca w sprawie opodatkowania wyrównawczego
- Zmiana zasad oprocentowania nadpłat w wyniku wyroku TSUE – planowana zmiana
- Możliwość nadawania pism do organów podatkowych za pośrednictwem dowolnego operatora pocztowego w UE – planowana zmiana
5. Podatek minimalny – koniec zawieszenia przepisów od 2024 r.- Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?
- Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności
- Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach
- Koszty pracownicze a podatek minimalny
- Przychody zwolnione a podatek minimalny
- Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny
- Podatek minimalny a ceny regulowane
- Działalność w SSE
- Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia
- Ustalenie podstawy opodatkowania
- Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady
- Metoda uproszczona. Przykład liczbowy
- Odliczenia od podstawy opodatkowania
- Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym
- Odliczenia od podstawowego CIT
- Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego
- Umowa o współdziałaniu jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników
6. Podatek od przerzuconych dochodów:- Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?
- Pojęcie przerzuconych dochodów
- Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?
- Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody
- Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego
- Podstawa opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
- Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty
- Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia
- Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
- Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów
- Objaśnienia podatkowe
7. Podatek od nieruchomości 2025:- Znaczenie wyroku Trybunału Konstytucyjnego
- Nowa definicja budowli
- Nowy katalog budowli
- Objęcie zakresem regulacji nowych obiektów budowlanych
- Pojęcie budynku według nowych zasad
- Trwałe związanie z gruntem
- Zmiany w katalogu zwolnień
- Pozostałe zagadnienia
8. Inne zmiany:- Indywidualne stawki amortyzacji w gminach zagrożonych bezrobociem – zmiana
- Ulga dla przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej
- Rozszerzony katalog zwolnień w ustawie o PIT
- Prawo do rezygnacji z niektórych zwolnień w CIT
- Koszty finansowania dłużnego – doprecyzowanie kwoty limitu kosztów
- Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – według jakich zasad?
- Koszty finansowania dłużnego – kiedy w ogóle nie stanowią kosztów uzyskania przychodów?
- Zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów darowizn na przeciwdziałanie skutkom działań wojennych w Ukrainie
9. Globalny podatek minimalny (Pillar 2):- Opodatkowanie międzynarodowych grup kapitałowych
- Omówienie ogólnych założeń
- Zakres podmiotowy
- Zasady opodatkowania
10. Podatek u źródła – aktualne problemy podatników i płatników:- Istota i znaczenie najnowszej interpretacji ogólnej dotyczącej jednego z warunków stosowania zwolnienia z opodatkowania dywidend
- Wpływ interpretacji ogólnej dotyczącej warunków zwolnienia z opodatkowania odsetek i należności licencyjnych na obowiązki płatnika.
- Ubezpieczenia a podatek u źródła. Ugruntowana linia orzecznicza sądów administracyjnych
- Zwolnienie dla wypłacanych dywidend - czy status rzeczywistego właściciela musi być spełniony? Najnowsze orzecznictwo
- Urządzenia przemysłowe – nowe stanowisko sądów administracyjnych
- Najnowsze pro fiskalne wyroki NSA.
- Ułatwienia w zakresie oświadczeń płatników (WH-OSC) – czy nie są pułapką dla płatników?
- Problematyka statusu rzeczywistego właściciela
11. Najnowsze interpretacje ogólne i indywidualne, istotne dla podatników i płatników Tezy wynikające z najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych:- Wynagrodzenie za usprawiedliwioną nieobecność pracownika a koszty kwalifikowane w uldze B+R
- Konsekwencje podatkowe zapłaty przez płatnika zaległych składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.
- Składanie zawiadomienia o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek przed upływem przyjętego przez podatnika roku podatkowego.
- Pracownicy na B2B a PIT
- Imprezy integracyjne z pracownikami na B2B jako koszty reprezentacji
Prowadzący
Prowadzący
Anna Kiersnowska - Drzewiecka
Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym. Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami z praktyki.
Justyna Zając-Wysocka
Radca prawny, doradca podatkowy, doktorantka w Zakładzie Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie, Prezes zarządu w Małopolskim Instytucie Studiów Podatkowych sp. z o.o. Przewodnicząca Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Ekspert Polskiej Izby Turystyki i członek Europejskiego Stowarzyszenia Agentów Turystycznych i Touroperatorów (ECTAA). Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Jeden z założycieli Stowarzyszenia Doktorantów i Doktorów Prawa Podatkowego z siedzibą w Krakowie. Członek polskiego Oddziału IFA (International Fiscal Association). Uczestnik licznych konferencji naukowych z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa prawnopodatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się również opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo administracyjną. Jest autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz wykładowcą problematyki VAT. Została uznana za jednego z najlepszych doradców podatkowych w zakresie sporów podatkowych (IX Ranking „Dziennika Gazety Prawnej").
