Cel
Cel szkolenia
Kompleksowe przygotowanie uczestników do efektywnego i bezpiecznego wdrożenia fundamentalnych zmian w prawie podatkowym obowiązujących od 1 stycznia 2026 roku. Szkolenie koncentruje się na szczegółowym omówieniu najistotniejszych nowelizacji oraz kluczowych wątpliwości interpretacyjnych ujawniających się w praktyce w 2025 roku. Istotnym elementem programu jest również pogłębiona analiza najnowszego, przełomowego orzecznictwa Naczelnego Sądu Administracyjnego oraz Trybunału Sprawiedliwości UE wraz z oceną jego bezpośredniego wpływu na bieżące i przyszłe rozliczenia podatkowe.
Grupa docelowa: główni księgowi, specjaliści ds. podatków, pracownicy działów finansowo-księgowych, dyrektorzy finansowi - poziom zaawansowany.
Program
Program
MODUŁ I: ZMIANY W PODATKU VAT ORAZ KRAJOWY SYSTEM e-FAKTUR (KSeF):
1.Krajowy System e-Faktur (KSeF) – Rewolucja w fakturowaniu od 2026 rok:
- Harmonogram wdrożenia: 1 lutego 2026 r. dla największych firm i 1 kwietnia 2026 r. dla pozostałych.
- Praktyczne aspekty wystawiania i odbierania faktur ustrukturyzowanych (XML).
- Nowe obowiązki i procedury wewnętrzne w firmie – jak się przygotować?
- Okresy przejściowe, awarie systemu i wyłączenia – co warto wiedzieć?
- JPK_VAT dostosowany do KSeF – projektowane zmiany.
2.Podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego w VAT od 2026 rok:
- Nowy limit 240 tys. zł – kto skorzysta?
- Zasady proporcjonalności dla firm rozpoczynających działalność.
- Przepisy przejściowe dla podatników, których sprzedaż w 2025 r. przekroczyła 200 tys. zł, ale nie 240 tys. zł.
3.Aktualności i orzecznictwo w VAT (2025 r.):
- Najnowsze interpretacje dotyczące stawek VAT dla usług złożonych.
- Zasady odliczania VAT przy transakcjach związanych z nieruchomościami w świetle wyroków NSA (np. sygn. I FSK 1566/21).
- Praktyczne problemy z Wiążącymi Informacjami Stawkowymi (WIS).
MODUŁ II: PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH (CIT) – ZMIANY 2026 I AKTUALNOŚCI:
1.JPK_KR PD – rozszerzenie obowiązku od 2026 r.
- Kogo obejmie obowiązek raportowania JPK_CIT w 2026 roku?
- Struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_KR – zakres wymaganych danych.
2.Globalny Podatek Minimalny (QDMTT) – od 1.01.2026
3.Obniżenie limitów amortyzacji/leasingu samochodów spalinowych – od 1.01.2026:
- przepisy przejściowe – co z umowa leasingu?
4.Podatek minimalny w 2026 r. - projekt:
- Alternatywny sposób kalkulacji podstawy opodatkowania
- Nowe zasady obliczania i skrócony okres wykazania rentowności na poziomie 2%.
- Praktyczne aspekty stosowania przepisów i wyłączeń.
5.Estoński CIT – poszerzenie definicji „ukrytych zysków” - projekt:
- Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i umów o podobnym charakterze jako ukryte zyski.
- Ryzyka i konsekwencje dla spółek stosujących ryczałt od dochodów spółek.
6.Najnowsze orzecznictwo i interpretacje w CIT (2025 r.):
- Koszty uzyskania przychodów – przełomowe wyroki NSA (np. dotyczące kar umownych, sygn. II FSK 1478/22).
- Podatek u źródła (WHT) – kwestia "rzeczywistego właściciela" a zwolnienie partycypacyjne (sygn. II FSK 1510/22).
- Ulga B+R – rozliczanie wynagrodzeń za czas urlopu i choroby (sygn. II FSK 1515/12).
MODUŁ III: PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH (PIT) – PRZEGLĄD ZMIAN I NAJNOWSZE TRENDY:
1.Zmiany w PIT od 2026 r. - projekt
- Ulga mieszkaniowa – nowe, restrykcyjne warunki (tylko na pierwszą nieruchomość).
- Darowizny po leasingu – doprecyzowanie zasad opodatkowania.
- Amortyzacja – brak możliwości zmiany stawki po terminie złożenia zeznania.
- Ryczałt 17% dla usług świadczonych na rzecz podmiotów powiązanych.
2.Kasowy PIT – podwyższenie limitu przychodów - projekt
- Nowy, wyższy limit – czy to rozwiązanie dla większej grupy przedsiębiorców?
- Zasady i ryzyka związane z metodą kasową.
3.Składka zdrowotna w 2025 i 2026 r.:
- Zmiany w 2025 r.: niższa minimalna składka i wyłączenie ze sprzedaży środków trwałych.
- Projektowane zmiany na 2026 r. w zależności od formy opodatkowania.
4.Aktualne problemy i orzecznictwo w PIT:
- Przychód ze zbycia ogółu praw i obowiązków w spółce jawnej jako przychód z praw majątkowych (sygn. II FSK 1365/22).
- Rozbieżności w opodatkowaniu dochodów marynarzy – sprawa w składzie siedmioosobowym NSA.
MODUŁ IV: ORDYNACJA PODATKOWA I INNE ZMIANY PROCEDURALNE:
1.Nowelizacja Ordynacji podatkowej od 2026 r.
- Korekta deklaracji w trakcie kontroli – nowe, krótsze terminy.
- Uchylenie możliwości zawieszenia biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego w związku z wszczęciem postępowania karno-skarbowego
- Wzrost limitu zapłaty podatku przez osoby trzecie (do 5000 zł).
- Brak naliczania odsetek za zwłokę po złożeniu korekty i zapłacie zaległości.
- Wyłączenie odsetek za zwłokę po 6 miesiącach kontroli
2.Schematy podatkowe (MDR) – uproszczenia w raportowaniu:
- Możliwość składania informacji MDR-3 raz w roku.
- Uzupełnienie informacji MDR z własnej inicjatywy.
3.Najważniejsze wyroki proceduralne NSA i TSUE (2025 r.):
- Znaczenie zasady prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie.
- Wznowienie postępowania na podstawie nowych dowodów (uchwała NSA, sygn. II FPS 3/25).
- Zawieszenie biegu terminu przedawnienia a pozew do sądu powszechnego (sygn. I FSK 1913/22).
MODUŁ V: Podsumowanie i sesja pytań i odpowiedzi:
- Checklista zadań do wdrożenia w firmie przed 2026 r.
- Otwarta dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników.
