Program
Program
Część I: Podatek VAT 2025 - nowe regulacje, orzecznictwo, interpretacje:1. Nowa procedura SME:• Zwolnienie podmiotowe z VAT dla firm zagranicznych bez siedziby w Polsce.
2. Przedmiot opodatkowania:• Nowe podejście organów do kar umownych - aktualna linia interpretacyjna.
3. Obowiązek podatkowy:• Zasady ogólne i szczególne - kiedy obowiązek powstaje, co jeśli zostanie wykazany za wcześnie/późno?
• Zaliczki a powstanie obowiązku - aktualne podejście organów.
4. Podstawa opodatkowania i korekty:• Aporty - najnowsze orzeczenie TSUE.
• Rozliczanie korekt in plus i in minus.
• Rabaty naturalne, kursy walut, kursy na fakturach korygujących.
5. Refaktura:• Obowiązek podatkowy i właściwa stawka VAT.
• Zasady kalkulacji wynagrodzenia.
6. Stawki VAT w 2025 r.:• Zmiany stawek i zasady ich stosowania.
• Błędne opodatkowanie – skutki i sankcje.
• Opodatkowanie transakcji neutralnych.
7. Fakturowanie - wyzwania praktyczne:• Faktury zaliczkowe, rozliczeniowe, korekty do zera.
• Anulowanie faktury, art. 108 VAT - puste faktury.
8. Podatek naliczony:• Odliczenie VAT przy błędnej stawce.
• Faktury od nieaktywnych podatników VAT.
• Wydatki reprezentacyjne i ich wpływ na odliczenia.
• Brak faktury - czy można odliczyć VAT?
9. Wewnątrzwspólnotowa dostawa (WDT):• Dokumentacja stawki 0%, obowiązek podatkowy.
• Należyta staranność - aktualne orzecznictwo.
• Przemieszczenia wewnątrz firmy - faktura czy dokument wewnętrzny?
10. Wewnątrzwspólnotowe nabycie (WNT):• Status dostawcy, obowiązek podatkowy i ryzyka związane z sankcyjnym WNT.
11. Eksport towarów:• Stawka 0% i najnowsze interpretacje.
12. Import i eksport usług:• Miejsce świadczenia usług, zmiany dla usług wirtualnych.
• Obowiązek podatkowy, rozliczenie w JPK_VAT.
Część II: KSeF – wdrożenie w praktyce i nowe obowiązki:1. Stan prawny KSeF:• Zakres zmian wynikających z przepisów ogłoszonych w 2025 roku.
2. Obowiązkowy KSeF - kto i kiedy?• Obowiązek dla wszystkich podatników - bez względu na status VAT.
• Mikroprzedsiębiorcy i sprzedaż dla konsumentów - nowe podejście.
• Podmioty zwolnione z VAT i problem samoidentyfikacji.
• Fakturowanie przez podmioty zagraniczne.
3. Ekspozycja prawna i biznesowa:• Znaczenie zmian dla organizacji i procesów firmowych.
4. Transakcje objęte KSeF:• Transakcje transgraniczne, eksport, WDT, eksport usług.
• Udostępnianie faktur zagranicznym kontrahentom.
• Faktury otrzymane poza KSeF - co z odliczeniem?
5. Tryby fakturowania - różnorodność podejść:• Rodzaje trybów, ich cechy i wpływ na podatek należny/naliczony.
6. Uprawnienia w KSeF:• Rodzaje, sposoby nadawania, ZAW-FA i uwierzytelnienie.
7. Faktura ustrukturyzowana - symulacja i analiza:• Różnice FA(2) vs FA(3), wymagane pola, numer KSeF.
• Zakres danych widocznych na wizualizacji faktury.
8. Nowe definicje momentów fakturowych:• Wystawienie vs sporządzenie.
• Sesja interaktywna a wsadowa - co wybrać?
9. Moment otrzymania faktury:• Kiedy można odliczyć VAT?
• Informowanie o fakturze wystawionej w KSeF.
10. Korekty w KSeF:• Zasady anulowania i korekt do zera.
• Numeracja i nowe zasady ujęcia korekt (powrót do „starego ładu”).
11. Faktury zaliczkowe:• Zmiana od 1.09.2023 r., kursy walut, numeracja.
12. Braki funkcjonalne w KSeF:• Brak not korygujących, duplikatów, pro-form.
13. Załączniki – nowość:
• Kiedy dozwolone, wymogi formalne i praktyczne zasady korzystania.
14. Zmiany w JPK:• Nowe oznaczenia faktur - zmienione rozporządzenie.
15. Awarie i niedostępność KSeF:• 3 rodzaje awarii, fakturowanie awaryjne, korekty techniczne.
• Jak rozpoznać fakturę „z awarii” i kiedy grozi kara?
16. KSeF a płatności:• Numer KSeF w tytule przelewu, identyfikator zbiorczy.
17. Sankcje:• Zakres, terminy i wysokość sankcji.
• Czy sankcje KKS stosują się do KSeF?
18. Archiwizacja faktur:• Obowiązki archiwizacyjne, co z nich znosi KSeF?
