Program
Program
13.06.2024 - Podatek od towarów i usług (VAT) 2024. Warsztaty praktyczne:1. Moment powstania obowiązku podatkowego:a) Data dostawy towarów.
b) Moment wykonania usługi.
c) Protokół odbioru jako data wykonania usługi.
d) Częściowe wykonanie usługi.
e) Usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych.
f) Refakturowanie.
2. Podstawa opodatkowania:a) Poprawne kursy walut. Faktury sprzedaży i korekty. Zmiany SLIM VAT 3.
b) Koszty dodatkowe (transport, ubezpieczenie, opakowanie, inne).
c) Wyłączenia z podstawy opodatkowania.
d) Ujmowanie faktur korygujących. Obecnie i po KSeF.
3. Bezpieczny obrót międzynarodowy:a) WDT. Dokumenty. Prawo do zastosowania stawki 0 %.
b) Prawidłowe rozliczanie WNT.
c) Eksport towarów w świetle najnowszych interpretacji i orzecznictwa.
d) Import i eksport usług. Moment VAT. Kursy. Prezentacja w JPK VAT.
4. Podatek naliczony:a) Związek zakupów z czynnościami opodatkowanymi. Jak sprawdzić czy istnieje?
b) Wydatki pracownicze i inne „kłopotliwe” zakupy. Przegląd interpretacji.
c) Termin odliczenia VAT.
d) Błędy na fakturach a prawo do odliczenia VAT.
5. Fakturowanie:a) Zmiany do faktur zaliczkowych od 1.09.2023 r.
b) Prawidłowa treść faktury, korekty, faktury zaliczkowej i rozliczeniowej.
c) Terminy wystawiania faktur.
d) Jak wdrożyć KSeF w fakturach sprzedaży i zakupu?
6. JPK VAT, w tym zmiany ze stycznia 2024 r.
14.06.2024 - CIT w 2024 roku – zmiany, bieżące orzecznictwo oraz interpretacje:
I. Podstawa opodatkowania – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje. a) Dochód stanowiący podstawę opodatkowania.
b) Dochód/strata na źródle przychodów.
c) Kwalifikacja przychodów oraz kosztów do źródeł przychodów.
d) Zasady odliczenia straty z lat ubiegłych.
II. Przychody – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje. a) Przychody z tytułu dostawy towaru/wykonania usługi.
b) Przychody z tytułu dostaw ciągłych/usług ciągłych.
c) Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowe.
III. Koszty uzyskania przychodów – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje. a) Definicja.
b) Podział na koszty bezpośrednio/pośrednio związane z przychodem.
c) Definicja dnia poniesienia kosztu.
d) Przyporządkowanie kosztów do lat podatkowych.
e) Świadczenia na rzecz pracowników jako koszty uzyskania przychodów.
IV. Korekta przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje.
V. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje.
1. Reprezentacja a reklama. a) Usługi gastronomiczne, cateringowe oraz artykuły spożywcze.
b) Prezenty, upominki, gadżety.
c) Strój i ubiór pracowników.
d) Imprezy masowe.
2. Samochody osobowe. a) Amortyzacja.
b) Leasing/najem.
c) Ubezpieczenie.
d) Wydatki eksploatacyjne.
3. Wierzytelności. a) Odpisy aktualizujące.
b) Wierzytelności odpisane jako nieściągalne.
c) Zasady uprawdopodobnienia oraz udokumentowania.
d) Wierzytelności przedawnione.
e) Wierzytelności umorzone.
f) Straty z tytułu zbycia wierzytelności.
VI. Podatek od przerzucania dochodów – nowa regulacja prawna. a) Definicja przerzucania dochodów.
b) Wyłączenia z podatku od przerzucania dochodów.
c) Podstawa opodatkowania podatkiem od przerzucania dochodów.
d) Płatność podatku oraz obowiązki informacyjne.
VII. Podatek minimalny – nowa regulacja prawna. a) Definicja dochodu/straty dla potrzeb podatku od przerzucania dochodów.
b) Wyłączenia z kategorii podatku minimalnego.
c) Podstawa opodatkowania podatkiem minimalnym.
d) Płatność podatku oraz obowiązki informacyjne.
VIII. Podatek u źródła – bieżące orzecznictwo oraz interpretacje. a) Zakres zastosowania.
b) Stawki i zwolnienia.
c) Certyfikat rezydencji oraz oświadczenia.
d) Tryb zwrotowy.
e) System oświadczeń.
f) Opinia o stosowaniu preferencji.
g) Projekt objaśnień dla potrzeb podatku u źródła.
