Program
Program
Część I - Podatek VAT: zmiany wprowadzone w 2025 r., najnowsze orzecznictwo oraz interpretacje w obszarach kluczowych dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT:1. Nowa procedura SME:- zwolnienie podmiotowe z VAT dla firm nieposiadających siedziby w Polsce.
2. Przedmiot opodatkowania:- nowe stanowisko w zakresie kar umownych.
3. Obowiązek podatkowy: - zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?
- dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?
- co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
- kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?
4. Podstawa opodatkowania i jej korekta- aport a podstawa opodatkowania – najnowsze orzeczenie TSUE ;
- kiedy ująć korekty na minus oraz na plus ?
- rabaty naturalne – jak rozliczyć ?
- kursy + kursy w fakturach korygujących;
5. Refaktura:- obowiązek podatkowy;
- stawka podatku VAT;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?
6. Stawki podatku VAT:- jak zmieniły się w 2025 r.?
- jak stosować przepisy przejściowe ?
- co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji ?
- jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu) ?
7. Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:- faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
- zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;
- faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona ?
- anulowanie faktury;
- art. 108 – kto zapłaci za puste faktury ?
8. Podatek naliczony:- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?
- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
- wigilie firmowe, wyjazdy integracyjne, prezenty dla kontrahentów, a prawo do odliczenia podatku;
- brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
9. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:- jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
- obowiązek podatkowy w WDT – najnowsze orzecznictwo;
- zarzut braku dochowania należytej staranności – najnowsze orzecznictwo;
- przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?
10. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:- czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?
- obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
- odliczanie podatku VAT od transakcji WNT;
- sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia;
11. Eksport towarów:- stawka 0% VAT w eksporcie towarów – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;
12. Import i eksport usług:- miejsce świadczenia – jak je określić + najnowsze zmiany – usługi świadczone wirtualnie;
- obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?
- plik JPK_VAT i informacja podsumowująca;
Część II - Wdrożenie KSeF w praktyce:
1.KSeF – aktualny stan prawny: jakie zmiany wprowadzają ogłoszone przepisy ?
2.Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF:
-obligatoryjny KSeF – wprowadzany etapowo dla wszystkich podatników (bez podziału na podatników VAT czynnych i zwolnionych);
-mikroprzedsiębiorcy – rozwiązanie w okresie przejściowym – nowość;
-sprzedaż dla konsumentów - w KSeF, czy poza KSeF ? – zmiana w porównaniu z poprzednią wersją ustawy;
-podmiot zwolniony z VAT nie podaje nr NIP – kto ponosi konsekwencje ? SAMOIDENTYFIKACJA – nowe rozwiązanie;
-nowość - tryb off-line – dla wszystkich podatników;
-czy podmioty zagraniczne muszą fakturować w KSeF sprzedaż na terytorium RP ?
-jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce ?
3.KSeF - pełna ekspozycja prawna i biznesowa – jakie ma to znaczenie dla firm ?
4.Jakie transakcje dokumentować w KSeF:
-obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować ?
-nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR;
-na co uważać przy udostępnianiu faktury kontrahentowi zagranicznemu ?
-kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek ? -najnowsze interpretacje Dyrektora KIS
5.UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania !!!
-ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce ?
-co je wyróżnia ?
-praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony.
6.KSeF – uprawnienia:
-rodzaje uprawnień,
-sposoby nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
-aktualna wersja ZAW-FA;
-uwierzytelnienie w systemie KSeF,
7.Faktura ustrukturyzowana – poglądowo – symulacja wystawienia faktury w KSeF:
-jak skonstruowana jest faktura ustrukturyzowana ?
-różnice pomiędzy strukturą FA(2) a FA(3);
-pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
-wymóg minimalnego wystąpienia;
-indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ? Zidentyfikowanie wszystkich obszarów, w których trzeba podać nr KSeF faktury,
-czy warto podawać szczegółowe informacje w fakturze ?
-wizualizacja faktury wystawionej w KSeF i zakres danych podawanych na takiej wizualizacji – najnowsze interpretacje Dyrektora KIS
8.NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!! :
-moment wystawienia a moment sporządzenia faktury – czym się różnią ?
-sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać ?
-praktyczne wskazówki związane z początkowym etapem wdrożenia KSeF;
9.NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!!
-kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin na odliczenie podatku ?
-skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę ?
-wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF:
10.Faktury korygujące w KSeF:
-KSeF = większa ilość korekt
-anulowanie, czy faktura korygująca do zera ?
-czy faktury korygujące zawsze muszą zawierać numer KSeF faktury pierwotnej?
-REWOLUCJA w korektach – wracają stare zasady ujmowania korekt !!!
11. Faktury zaliczkowe w KSeF:
-faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa;
-zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych – data wejścia w życie 1 września 2023 r. – praktyczne znaczenie tej zmiany dla podatników;
-różne kursy na tej samej fakturze;
-jakie numery faktur powinna wskazywać faktura końcowa a jakie ostatnia faktura zaliczkowa ?
12.Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?
-noty korygujące;
-anulowanie faktury;
-faktury pro-forma;
-co z duplikatami ?
13.Załączniki – nowość !!!
-kto i kiedy może z nich skorzystać ?
-zawartość merytoryczna załączników – czy mamy dowolność w tym zakresie ?
-warunki formalne – UWAGA na czas procedowania (30 dni !!!);
-załączniki do zbiorczych faktur korygujących;
14.Zmiany w pliku JPK związane z KSeF – nowe oznaczenia faktur – najnowsze brzmienie rozporządzenia.
15. AWARIA – czyli jak fakturować kiedy KSeF nie działa ?
-trzy „odmiany awarii” i 3 sposoby fakturowania – jak je rozróżnić i jak prawidłowo fakturować ?
-kod QR – specjalne oznaczenie faktury;
-skąd mam wiedzieć, że faktura otrzymana poza KSeF, to faktura wystawiona w związku z awarią/niedostępnością KSeF ?
-jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii ?
-faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić ?
-na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury ?
-awaria nie zwalnia z sankcji - kiedy zapłacę karę ?
16.Pozostałe zmiany przepisów związane z KSeF:
-KSeF a płatności - indywidualny numer KSeF w tytule przelewu – jakich transakcji oraz jakich metod płatności dotyczy ?
-identyfikator zbiorczy – rozwiązanie przy realizowaniu płatności za większą ilość faktur
-obowiązek podawania nr KSeF, a faktury pro-forma.
17. Sankcje:
-kiedy znajdą zastosowanie ?
-od kiedy obowiązują ?
-sankcja nawet do 100% kwoty podatku !!!
-czy do KSeF stosuję sankcje z KKS ?
18.Archiwizowanie faktur w KSeF:
-kto i kiedy jest do tego zobowiązany
-z czego zwolni nas KSeF ?
