Program
Program
6.08.2024 - Podatek VAT 2024/2025 - aktualne przepisy i orzecznictwo:
1.Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
•transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
•jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna – rabat, czy usługa ?
2.Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
•przekazanie a zużycie
•ZFŚS
•sponsoring
•czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność ?
3.Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów):
•co to są transakcje kompleksowe;
•podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
•jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
•według jakiej stawki je opodatkować;
•co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
•odliczenie podatku od transakcji kompleksowych
4.Podatek naliczony:
•błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
•mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;
•z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
5.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
•transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa – jak rozliczać i dokumentować ?
•obowiązek podatkowy - kiedy powstaje? Czy reguły Incoterms 2020 mają tutaj znaczenie?
•warunki zastosowania stawki 0%
•zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III
•instytucja domniemania wprowadzona rozporządzeniem - czy działa na korzyść podatnika?
6.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
•czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?
•obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
•NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;
•sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia
7.Import i eksport usług:
•miejsce świadczenia – jak je określić ?
•obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?
•zakup usługi od osoby fizycznej;
•zasady odliczenia podatku naliczonego
8.Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
•faktura pro-forma – czy zastępuje "normalną fakturę" ?
•faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
•czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
•zbiorcza korekta – warunki zastosowania;
•faktura korygująca „do zera”;
•anulowanie faktury;
•art. 108 i sankcje jakie z niego wynikają dla podatników;
•refakturowanie: stawka podatku i obwiązek podatkowy.
9.Najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo sądów krajowych oraz TSUE:
•brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
•wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – jak dokumentować ?
•zasady rozliczania „gratisów”;
•należyta staranność wg TSUE;
•kto odpowiada za „puste faktury” ?
7.08.2024 - Podatek CIT 2024 - podsumowanie zmian, nowelizacja przepisów w 2024 roku:
1.Zmiany na 2024 – Podatek minimalny:
•Zasady opodatkowania podatkiem minimalnym.
•Wyliczenie progu rentowności.
•Wyliczenie dochodu lub straty.
•Wyłączenia z opodatkowania – kto nie musi płacić podatku minimalnego z uwagi na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności?
•Próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych.
•Ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody. Przykłady wyliczeń.
•Odliczenia od podatku minimalnego.
2.Zmiany na 2024 – limity rozliczeń gotówkowych oraz zmiany w amortyzacji:
•Limit transakcji gotówkowych między przedsiębiorcami na 2024 r. (w tym Biała Lista i mechanizm podzielonej płatności).
•Uchylenie przepisów o sankcjach za rozliczenia gotówkowe z konsumentem.
•Preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski.
3.Opodatkowanie transakcji zagranicznych – podatek u źródła w 2024 – projekt nowych Objaśnień podatkowych:
•Zasady potrącania podatku u źródła do 2 mln zł i ponad 2 mln zł.
•Oświadczenie zarządu, zapłata i wniosek o zwrot lub opinia o stosowaniu preferencji.
•Zmiana przepisów w 2023 odnoszących się do oświadczeń w procedurze pay & refund.
•Projekt nowych Objaśnień podatkowych w podatku u źródła (25 wrzesień 2023 r).
4. Ceny transferowe:
•Zasady ogólne
•Dokumentacja cen transferowych
•Raportowania TPR-C
•Uproszczenia w cenach transferowych
•KKS w cenach transferowych
•Kontrole cen transferowych
5.CIT Estoński:
•Zasada działania
•Wyłączenia
•Ryzyka
•Pozostałe kwestie
•Podatek od przerzuconych dochodów
•Reżim holdingowy
•Fundacja rodzinna
